Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,公立中医医院内控建设运,行及评价研究,公立中医医院内控建设运行及评价研究,1,医院简介,内控工作概况,内控落地举措,内控总体建设情况,内控建设收获和体会,1,2,3,4,5,医院简介1,2,四川省第二中医医院简介,四川省第二中医医院位于成都市,青羊区四道街20号，是四川中医药事,业的重要发祥地。有国家临床重点专,科1个，国家重点中医专科3个，省重,点中医专科6个，中医重点专病4个。,全国名老中医传承室3个，5个省名中,医传承室，国家中医药科研二级实验,室2个，承担国家、省级课题200余项，,科研成果40余项。医院秉承“,天道酬,勤、地道酬善、人道酬诚、医道酬精”,的“四道文化,”底蕴，现已发展成为,名医荟萃、技术雄厚、特色明显，具,有多学科综合优势的一所集临床、科,研、教学、产业、健康管理、康复疗,理、国际合作为一体的,国家三级甲等,中医医院,。,四川省第二中医医院简介四川省第二中医医院位于成都市,3,一、内部控制工作概况,1,2,3,4,政策文件依据,总体要求,工作重点,设计思路,一、内部控制工作概况1政策文件依据,4,Company,Logo,财政部关于全面推进行政事业单位内,部控制建设的指导意见（财会2015,24号）,财政部关于加强政府采购,活动内部控制管理的指导意,见（财库201699号）,政策文件依据,行政事业单位内部控制规范,（财会201221号）,Company Logo财政部关于全面推进行政事业单位内,5,1、全面管控与突出重点并举,全流程、各环节，全面控制。关键岗位、重大事项，重点防控。,2、分工制衡与提升效能并重,相关业务、环节和岗位之间相互监督和制约；优化流程衔接，提高行政效能。,3、权责对等与依法惩处并行,权责一致，因权定责、权责对应；严格问责，有错必究、失责必惩。,医院内控总体要求,1、全面管控与突出重点并举全流程、各环节，全面控制。关键岗位,6,1、医疗服务能力效果和资源利用效率,2、资产的安全完整、有效保值,3、会计信息的真实有效全面,4、各项经济活动依法依规,主要目标,1、医疗服务能力效果和资源利用效率2、资产的安全完整、有效保,7,1、单位层面的组织建设。建机制、立制度、设部门、明职责,2、业务层面的管理建设。建规定、建流程、定岗位、建手段,以“分事行权、分岗设权、分级授权”为原则，以经济活动主线，,通过制定制度、健全机制、完善措施、规范流程。,逐步形成依法合规、运转高效、风险可控、问责严格的内部运转和管控制度。,做到约束机制健全、权力运行规范、风险控制有力、监督问责到位。,实现对医院经济活动内部权力运行的有效控制。,工作重点,1、单位层面的组织建设。建机制、立制度、设部门、明职责2、业,8,1、完善组织机构,建立管理机构，设立工作岗位，明确工作职责。,2、实施归口管理。,明确内部控制牵头组织部门、归口管理部门和业务经办科室。,3、科学设置岗位。,不相容岗位分离。建立岗位间的制衡机制，不相容岗位分开设置；实施定期轮,岗，按照风险等级设定轮岗周期。,4、完善办事流程。,5、完善决策机制。,6、加强内部审核。,7、强化流程控制。,工作重点内容,1、完善组织机构建立管理机构，设立工作岗位，明确工作职责。2,9,设计思路,设计思路,10,围绕中心工作抓内控、内控保障促发展,围绕中心工作抓内控、内控保障促发展,11,制度,流程,预算,安排,计划,执行,使用,评价,优化,完善,实施步骤,制度预算计划使用优化实施步骤,12,建设步骤,建设步骤,13,内部控制工作概况,建设结果,内部控制工作概况建设结果,14,公立中医医院内控建设运行及评价研究课件,15,行政后勤职能部门定岗定职责,行政后勤职能部门定岗定职责,16,授权及支付审批流程,授权及支付审批流程,17,举,例,购药流程图,遴选流程说明,举例购药流程图,18,科研立项流程图,审批流程说明,举,例,科研立项流程图举例,19,二、内控制度落地举措,1、严格按照制度要求执行流程及表单；,2、开展专项和定期检查推动内控建设；,3、加强宣传教育提高对内控工作认识；,4、部门积极总结经验形成管理新思路；,5、引入三方专业审计客观评价来督促。,二、内控制度落地举措 1、严格按照制度要求执行流程及表单；,20,1,、新药申请表、耗材申购、维修申请、投票统计、询价记录等,1、新药申请表、耗材申购、维修申请、投票统计、询价记录等,21,举,例,部,部控制以,查促,检,建,内,2、内,控制工作概况,设,举例部 部控制以 查促 检 建内 2,22,医院党委书记、院长张海亲自宣传,“院长职业安全与内控体系建设”,3,、,加强宣传教育和对外交流,医院党委书记、院长张海亲自宣传“院长职业安全与内,23,v,医院微信公众号等渠道广泛宣传,v医院微信公众号等渠道广泛宣传,24,学习交流共同提高,学习交流共同提高,25,4,、各部门发表内控相关文章,4、各部门发表内控相关文章,26,公立中医医院内控建设运行及评价研究课件,27,通过引入第三方收支、内控审计和外部内控评价，实现了监督的再监督，检查的再,检查，工作更严谨和规范，更加客观公正，切实把廉政、经济风险降到更低。,5、引入会计事务所，加强第三方审计,通过引入第三方收支、内控审计和外部内控评价，实现了,28,1,统筹规划全面发力,2,优化调整严格落实,3,创新机制提升能力,4,应用课题研究,四、内控总体建设情况,1234四、内控总体建设情况,29,内控体系建设总体性强、牵涉面广、参与部门多，所有涉及部门、所有经济活动全覆盖。,全面覆盖、全面发力,医院以经济活动为主线，跳出了部门条块化职责的条条框框，建设时既考虑注重节点间制衡，更力,求整体协作，着眼资金和风险关键点，设立预算编审、收支管理、采购业务、资产控制、建设项目、,合同管理等6大功能基本模块，并结合行业属性，增加了药品管理和科学研究2个模块，下一步人,事管理模块也要建立。,内控体系建设架构设计实现6+2业务模块，既符合监管要求又具有行业特性,先后制定印发了内部控制管理手册、内部控制指引员工手册和医院内部控制政策汇编，总,计梳理编制了8类41个内控规定，优化明确了91项工作流程，制定了91个风险控制矩阵，确定了63个,业务表单，梳理汇总了76个8大领域相关法律和规定，内控体系实现了医院经济管理全覆盖。,制度建立健全成果显著,1、内控体系实现了医院经济管理全覆盖。,内部控制工作概况,内控体系建设总体性强、牵涉面广、参与部门多，所有涉及部门、所,30,2、优化调整、严格落实。,制度建设永远在路上，我们重视制度建设的,优化提升，结合医院年度中心工作，持续改,进与时俱进，以适应医院建设发展和管理需,要。,今年我们就对出差审批、设备维修、信息采,购和设备采购规定流程进行了优化调整，不,断走深走实。推动十多项流程信息化，审批,在网上。制度的生命力在于执行，内部控制,不仅是建立制度，更重要是落地执行。,医院为了使制度真正发挥作用，多次召开专,题会研究，让规定不能停留在“写在纸上、,贴在墙上”，通过监督检查、评估考核和问,责约束等机制，确保管理制度执行落地。,2、优化调整、严格落实。制度建设永远在路上，我们重视制度建,31,内部控制相关流,程信息化，通过,企业微信平台，,固化工作程序，,随时随地方便审,签，有效提升工,作效率。,内部控制工作概况,3、创新机制、提升能力。,举,例,内部控制相关流内部控制工作概况举例,32,强化内部控制与纪检监察协作。一同探,索内控风险防控，各司其职推进“新抓,手”，开启监督管控“无影灯”。以,“管经济、管流程、管干部”为结合点，,医院编制了医院岗位内控风险点控制,手册，对重点岗位、关键环节进行梳,理明确，建立必要的控制措施，重点关,注应采未采、假合同、未验先付、资产,漏登等问题，及时锁定廉政风险，使违,规违纪行为无所遁形。,在资金运行过程中，通过引入第三方收,支、内控审计和外部检查，实现了监督,的再监督，检查的再检查，切实把廉政、,经济风险降到更低。,内部控制工作概况,强化内部控制与纪检监察协作。一同探“管经济、管流程,33,4、加强内控执行应用研究,上级政策下发了，针对行业特殊性，如何切合实际贯彻落实，还有很多路要走。,医院从2018年开始开展了省中医药管理局课题基于中医医院特点的内控体系建立和运行,评价研究，初步形成了中医院内部控制建设运行评价指标体系（试行）和内控运行评价,指标评分说明（试行），公开发表学术论文1篇，年内预计再发表7篇。,2019年启动了省科技厅课题中医医院风险数据库研究课题，重点对中医医院风险情况,进行研究，为行业管理和单位建设探索更多有益经验。,内部控制工作概况,4、加强内控执行应用研究上级政策下发了，针对行业特殊性，如何,34,持续改进和提高，并,。,应用效益：,为四川省第二中医医院及其他中医医院开展内控自评工作提供指标参考；提炼总结适用,于中医医院行业内控评价指标体系，以评促建，为四川省中医医院行业内部控制体系的不断优化完善提,供参考。,内部控制工作概况,加强内控执行机制研究和宣传。,基于中医医院特点的内控体系建立和运行评价,课题定位,和,应用效益,课题定位：,探索构建符合中医医院行业特色的内控评价指标体系；并以此为工具查摆出中医医院,。从而使,中医医院内控工作形成“建设-运行-评价-完善”的螺旋上升式的管理闭环，使中医医院内控建设工作,持续改进和提高，并。应用效益：为四川省第二中医医院及其,35,加强内控执行机制研究和宣传。,中医医院内部控制风险数据库研究课题,研究目标,和,预计成果,研究目标：,以符合中医医院行业现状的风险评估标准为基础，建立中医医院行业特点的内部控制风险数据库结构，,为中医医院内部控制建立与运行提供知识支持，使中医医院内部控制工作持续改进和提高。,课题成果：,（一）建立中医医院经济活动业务及药品、科研等行业业务的风险评估标准。,（二）建成中医医院经济活动业务及药品、科研等行业业务的风险数据库。,加强内控执行机制研究和宣传。,内部控制工作概况,加强内控执行机制研究和宣传。中医医院内部控制风险数据库研究,36,基于中医医院特点的内控体系建立和运行评价,基于中医医院特点的内控体系建立和运行评价,37,公立中医医院内控建设运行及评价研究课件,38,加强内控执行机,研,和宣,。,制,究,传,稳步推进、整体提升。,我院经过近3年内控建设的实,践，已经逐步形成全院上下，,高度重视内控管理，积极遵循,内控流程的良好风气，医院管,理团队的整体素质和工作能力,得到了提升。,撰写的论文参加四川省财政厅,组织的“行政事业单位资产管,理理论与实务”征文活动，荣,获二等奖。,内部控制工作概况,加强内控执行机 研 和宣 。制 究,39,公立中医医院内控建设运行及评价研究课件,40,五、内控建设收获,财务核算、经济信息更加真实准确。,资产管理更加规范，安全得到增强。,办事流程更清晰，工作效率提升。,部门间联系紧密、沟通协作牵制加强，,经济秩序不断规范，漏洞风险降低。,五、内控建设收获 财务核算、经济信息更加真实准确。,41,内控建设体会,（一）单位领导层高度重视。,党委书记、院长亲自抓内部控制建设管理，是工作推动关键。,（二）总体目标和阶段工作要清晰。,内部控制总体性、系统性强，制度整合涉及面广，需统筹规划，重点推进、分步实施。,（三）部门之间的通力合作至关重要。,内控是以“经济活动为主线”进行管理，跳出部门条块化职责，新机制、新职责，加强横向,间沟通协调。,（四）内控建设与廉政建设紧密联系。,理念一致，侧重点不同，要紧密协作，确保单位经济活动和人员不出问题。,（五）管理和效率，约束与活力要平衡。,责任明确、分合有据、松紧适度、宽严相济，与医院发展节奏相适应，不是一味的收，亦有,适度的放，营造团结紧