单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2021/2/8,#,三鼎控股母子公司管控财务核心流程汇编,财务管理流程,2,年度财务预算工作流程,季度财务预算工作流程,专项计划预算工作流程,预算内资金审批流程,预算外资金审批流程,内部财务审计流程,投资项目审批管理流程,融资决策管理流程,担保决策管理流程,2,流程1：年度财务预算工作流程,各中心、子集团,财务中心总监,财务部,总裁,董事会,下发预算编制要求,编制本系统,年度预算,汇总预算,初步审核、平衡,编制公司年度,预算方案草案,审核确认,综合平衡预算,并审核,签字批准,是,否,是,否,是,否,公司年度预算,执行、控制和分析,本系统年度预算,编制预算执行报告,组织分析改进,预算调整方案,总部职能部门编写年度,费用预算、子集团编写,子集团年度预算,年度本系统工,作计划,1,2,3,5,4,7,6,8,9,3,流程1：年度财务预算工作流程说明,流程类别,财务管理,流程名称,年度财务预算工作流程,流程编号,版本号,管理部门,财务部,流程编制者,生效日期,修改版本,适用范围,本流程适用于公司总体的财务预算工作开展,控制目的,本流程旨在使预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行,主要步骤,工作内容,责任单位,责任岗位,1,下发年度预算编制要求,财务部,预算管理会计,2,根据预算编制要求以及本中心（子集团）的年度工作计划编制本中心（子集团）年度财务预算,各中心、子集团,3,汇总各部门的年度财务预算，进行审核、平衡预算；初步分析后编制公司年度财务预算方案草案,财务部,预算管理会计,4,审核公司年度财务预算方案草案,财务中心,总监,5,综合讨论公司年度财务预算方案草案、审核、修改、平衡,董事会,6,审批公司年度财务预算方案草案,总裁,7,形成正式的公司年度财务预算,财务部,预算管理会计,8,执行、控制和分析本中心（子集团）年度财务预算,各中心、子集团,中心总监、子集团总经理,9,监督公司年度财务预算执行，编制预算执行报告，组织进行预算调整或分析改进,财务部,预算管理会计,4,流程2：季度财务预算工作流程,各中心、子集团,财务中心总监,财务部,总裁,董事会,下发预算编制要求,编制本系统,季度预算,汇总预算,初步审核、平衡,编制公司季度,预算方案草案,审核确认,综合平衡预算,并审核,签字批准,是,否,是,否,是,否,公司季度预算,执行、控制和分析,本系统季度预算,编制预算执行报告,组织分析改进,预算调整方案,总部职能部门编写季度,费用预算、子集团编写,子集团季度预算,季度本系统工,作计划,1,2,3,5,4,7,6,8,9,5,流程2：季度财务预算工作流程说明,流程类别,财务管理,流程名称,季度财务预算工作流程,流程编号,版本号,管理部门,财务部,流程编制者,生效日期,修改版本,适用范围,本流程适用于公司总体的财务预算工作开展,控制目的,在年度财务预算的基础上使季度预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行,主要步骤,工作内容,责任单位,责任岗位,1,下发季度预算编制要求,财务部,预算管理会计,2,根据预算编制要求以及本中心（子集团）的季度工作计划编制本中心（子集团）季度财务预算,各中心、子集团,3,汇总各部门的季度财务预算，进行审核、平衡预算；初步分析后编制公司季度财务预算方案草案,财务部,预算管理会计,4,审核公司季度财务预算方案草案,财务中心,总监,5,综合讨论公司季度财务预算方案草案、审核、修改、平衡,董事会,6,审批公司季度财务预算方案草案,总裁,7,形成正式的公司季度财务预算,财务部,预算管理会计,8,执行、控制和分析本中心（子集团）季度财务预算,各中心、子集团,中心总监、子集团总经理,9,监督公司季度财务预算执行，编制预算执行报告，组织进行预算调整或分析改进,财务部,预算管理会计,6,项目管理组,财务部,总裁,流程3：专项计划预算工作,流程,董事会,提出项目预算,审核确认,是,否,综合讨论,是,否,签字批准,是,否,专项计划预算,执行、控制和分析,专项计划预算,编制预算执行报告,组织分析改进,预算调整方案,1,2,3,5,4,7,6,7,流程3：专项计划预算工作,流程说明,流程类别,财务管理,流程名称,专项计划预算工作流程,流程编号,版本号,管理部门,财务部,流程编制者,生效日期,修改版本,适用范围,本流程适用于公司规模以上专项计划的财务预算工作开展,控制目的,本流程旨在使专项计划预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行,主要步骤,工作内容,责任单位,责任岗位,1,根据项目工作实际提出项目预算,项目管理组,组长,2,审核项目管理组项目预算,财务部,预算管理会计,3,综合讨论项目管理组项目预算、审核、修改、平衡,董事会,4,审批项目管理组项目预算,总裁,5,形成正式的专项计划预算,财务部,预算管理会计,6,执行、控制和分析专项计划预算,项目管理组,组长,7,监督专项计划预算执行，编制预算执行报告，组织进行预算调整或分析改进,财务部,预算管理会计,8,流程4：预算内资金审批流程,各用款部门,子集团总经理,财务部经理,财务中心总监,职能中心用款部门填写用款申请,总裁以下,主管上级签字,审核签字,是,否,审核,？万以下？,(含？万）,是,否,是,否,按付款计划拨付款项,审批,公司月度预算,1,2,3,4,3,财务部,编排付款计划,5,根据付款计划,编制记帐凭证,6,7,各子集团用款子集团部门,、,子公司填写用款申请,1,子集团总经理以下,主管上级签字,2,审批,是,否,具体数额根据每个子集团的,不同情况由经营决策会制定,子集团,单次用款金额如果,在？万（不含？万）以上,还需要总裁的签字审批,9,流程4：预算内资金审批流程说明,流程类别,财务管理,流程名称,预算内资金审批流程,流程编号,版本号,管理部门,财务部,流程编制者,生效日期,修改版本,适用范围,本流程适用于公司各系统计划内资金使用的审批工作,控制目的,本流程旨在统一进行资金调度同时严格控制企业经营成本,主要步骤,工作内容,责任单位,责任岗位,1,提出用款申请,各用款部门,2,职能中心用款需由用款部门经理、主管总监的签字认可，子集团下属各职能部门和子公司用款需有子集团总经理之下的领导签字认可,各用款部门,3,财务中心总监签字审批职能中心用款，子集团总经理审批子集团用款，子集团,单次用款金额如果在？万（不含？万）以上还需要总裁的再次签字审批,总裁、子集团总经理、财务中心总监,4,审核领导签字并根据公司月度预算进行财务审查，对不符合预算规定的用款有否决权,财务部经理,5,根据用款紧要程度以及公司财务实际编排付款计划,财务部经理,6,根据付款计划编制记帐凭证,财务部,会计,7,按付款计划拨付款项,财务部,出纳,10,流程5：,预,预算外资,金,金审批流,程,程,各用款部,门,门,财务部,总裁,用款申请,该系统直,至,至总监、,总,总,经理的领,导,导签字确,认,认,是,否,审批,是,1,2,3,财务经理,审核,4,编排付款,计,计划,5,按付款计,划,划拨付款,项,项,根据付款,计,计划,编制记帐,凭,凭证,6,7,11,流程5：,预,预算外资,金,金审批流,程,程说明,流程类别,财务管理,流程名称,预算外资金审批流程,流程编号,版本号,管理部门,财务部,流程编制者,生效日期,修改版本,适用范围,本流程适用于公司各系统计划外资金使用的审批工作,控制目的,本流程旨在严格控制非计划支出,主要步骤,工作内容,责任单位,责任岗位,1,提出用款申请,各用款部门,2,获得本系统中心总监（子集团总经理）的签字认可,各用款部门,3,审核签字,总裁,4,审核领导签字，核对数目,财务经理,5,根据用款紧要程度以及公司财务实际编排付款计划,财务经理,6,根据付款计划编制记帐凭证,财务部,会计,7,按付款计划拨付款项,财务部,出纳,12,总裁,审计部,流程6：,内,内部财务,审,审计流程,被审计单,位,位,制定年度,审,审计工作,计,计划（草,案,案）,审核并提,出,出,修改意见,形成正式,年,年度审计,工,工作计划,审计风险,估,估计,确定审计,项,项目计划,、,、下达审,计,计通知书,与审计部,协,协商,审计工作,安,安排,实施审计,配合实施,审,审计,起草审计,报,报告,征求被审,计,计单位意,见,见,审计报告,审,审定并作,出,出审计结,论,论和决定,批阅审计,报,报告,审计报告,存,存档,执行审计,决,决定并反,馈,馈落实情,况,况,1,2,3,5,4,7,6,8,9,10,11,13,流程6：,内,内部财务,审,审计流程,说,说明,流程类别,审计管理,流程名称,内部财务审计流程,流程编号,版本号,管理部门,审计部,流程编制者,生效日期,修改版本,适用范围,本流程适用于审计部对子集团的财务审计,控制目的,本流程旨在规范子集团的财务工作,主要步骤,工作内容,责任单位,责任岗位,1,根据总裁的要求制定年度审计工作计划（草案）,审计部,内部审计会计,2,审核年度审计工作计划（草案），并提出修改要求,总裁,3,根据总裁的审批意见修改审计工作计划（草案），并最终形成正式年度审计工作计划,审计部,内部审计会计,4,进行审计风险估计，从而决定对原始凭证的审核百分比,审计部,内部审计会计,5,根据年度审计工作计划确定阶段审计项目计划、下达审计通知书,审计部,内部审计会计,6,接到审计通知书后与审计部协商审计工作安排,被审计部门,财务部经理,7,按审计项目计划正式实施审计，被审计部门应全力配合审计部实施审计,审计部,内部审计会计,8,起草审计报告并就审计意见与被审单位负责人进行沟通,审计部,内部审计会计,9,审计报告审定并作出审计结论和决定，存档审计报告并提交总裁审阅,审计部,内部审计会计,10,批阅审计报告，并给出指导意见,总裁,11,执行审计决定并反馈落实情况,被审计部门,财务部经理,14,流程7：投资项目,审,审批管理,流,流程,下达可行,性,性研究任,务,务,1,总裁,财务中心,相关单位负责人,法务顾问、,会计师,可行性研,究,究,2,可行性评,审,审,3,审批,4,编制项目,预,预算,5,预算审批,6,实施、项,目,目资金申,请,请,10,批准支付,11,项目资金,支,支付,备案管理,草拟合同,7,合同审核,8,签订合同,9,12,15,流程7：,投,投资项目,审,审批管理,流,流程说明,流程类别,财务管理,流程名称,投资项目审批管理流程,流程编号,版本号,管理部门,财务中心,流程编制者,生效日期,修改版本,适用范围,本流程适用于三鼎总体的投资项目审批管理,控制目的,本流程旨在加强投资项目的实施管理和评估，落实各级责任制，以便化解风险，提高效益,主要步骤,工作内容,责任单位,责任岗位,1,根据市场需求或三鼎控股的年度计划，下达项目可行性研究任务,总裁,2,调研和可行性研究，编制项目可行性研究报告和立项任务书,财务中心,总监,3,对项目可行性研究报告和项目任务书的内容组织评审,相关评审单位,4,审批项目可行性研究报告和项目任务书,总裁,5,编制项目资金预算,财务中心,总监,6,预算审批,总裁,7,草拟合同,财务中心,总监,8,合同审核,律师、会计师,9,签订合同,总裁,10,实施、填写项目资金支付申请单,财务中心,总监,11,批准项目资金支付,总裁,12,实施项目资金支付并备案管理,财务中心,总监,16,流程8：融资决,策,策管理流,程,程,各子集团,财务中心,总,总监,总裁,筹资部门,核,核算合计,提出资金,需,需求及资,金,金收支计,划,划,1,2,审核并平,衡,衡公司整,体,体资金收,支,支情况,5,确定筹资,主,主体,6,确定担保,主,主体,7,实施筹资,工,工作,8,资金到位,后,后作帐务,处,处理,监督资金,使,使用情况,审核是否,批,批准,3,4,修正或撤,销,销,是,否,9,批准资金,调,调拨,10,资金到位,后,后帐务处,理,理、按计,划,划使用资,金,金,授权部门,或