单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,#,课程目标,通过本次课程的学习，学员可以：,了解公司账务流程，熟悉各种相关表单的使用,规范操作，减少逾期账款的发生,保证货款安全,课程全貌,直营帐务流程,1,、账务流程的相关环节,2,、相关标准表单,课程大纲,一、客户信限、账期的建立,二、订单内容的检视,三、对账,四、发票领取及寄送,五、结款,六、缴款清账,七、账扣款核对冲销,八、逾期账款处理,课程进行安排,课程内容,时间分配,道具,/,游戏,账务流程简介,5,分钟,客户信限、账期的建立,20,分钟,客户基本资料表,信限账期调整表,订单内容的检视,10,分钟,对账,20,分钟,发票领取及寄送,15,分钟,发票更改申请单,发票签收证明,结款,15,分钟,缴款清账,10,分钟,账扣款核对冲销,15,分钟,请款单,逾期账款处理,20,分钟,总结,/,测试,15,分钟,A4,纸,问题：,在直营业代的日常工作中，哪些环节与账,务工作相关？,直营账务流程图,承办单位,流程图,相关文件及表单,业 代,建立信限、账期,对账（内部、外部）,订单内容的检视,结款,账扣款核对冲销,缴款清账,依核决权限,业代、客户,业 代,客户基本资料表,出货,寄送发票,逾期账款处理,客户信限账期调整表,客户基本资料表,调整信限、账期,领发票,业 代,业代、账务,业代、账务,业代、账务,业代、账务,发票领用单,发票签收证明,对帐单,请款单,缴款单,重开发票,YES,NO,发票更改申请单,一、客户信限、账期的建立,结,(,拦,),账,日,(,整月,结,/,非整月,结,),对账,日,/,递发票日,付款日,兑现,日,(,支票客户,),1.,设立账期应考虑的要素,2.,如何设立账期,合约的规定,公司,R3,账期设置,0075,下货,7,天,1005,月结（,5,日付款）,1510,月结,15,天（,10,日付款）,3808,月结,38,天（,8,日付款）,6002,月结,60,天（,2,日付款）,7010,非整月月结,21-20,（,10,日付款）,7207,非整月月结,23-22,（,7,日付款）,8606,非整月月结,30,天（,6,日付款）,代码 收付条件,收付条件中顺延期的说明,A.,什么是顺延,?,为什么要设置顺延,?,B.,顺延的设置原则,.,*,常见帐期的解释,3.,如何设立信限,三个,月平均,销售金额（新客户比照同规模,/,通路老客户预估）,合,约,的,账,款日期,确,定客,户,信限系,数,及信限金,额,计算公式,最近三个月平均销售金额,/30*,账款日期,(,天数,)*,信限系数,*信限系数不应大于,1.3,淡、旺季及时检视调整,合理的设置信限、账期能降低账款的风险,附表一：客户基本资料表,附表二：客户信限账期调整表,二、订单内容检视,单品的名称,/,规格,/,条码,价格确认,(,议入价,/,调价,/,促销档期变价,),数量确认,(,含搭赠,),送货日期,(,促销折扣期,),送货地址,订单不正确,会导致应结款金额与发票金额不符,无法正常结款,检视项目：,三、对账,出货单回执,客户验收单,发票及发票明细,1.1,对账所需资料,1.,公司内部核对,1.2,对账的注意事项,销售凭证核对,发票核对,2.,与客户核对,出货单回执,客户验收单,发票及发票明细,对帐单,2.1,对账所需资料,2.2,对账的注意事项,请客户在对账单上,签字盖章,以便发生债务纠纷确保公司利益,对帐单的列印期间应与客户的结账期间相吻合,以便作业,四、发票领取及寄送,依客户签收开立发票,月末汇总开发票,1.,直营客户开发票形式,2.,发票寄送注意事项,确认客户结,(,拦,),账日,依客户要求处理发票（如撕掉走纸孔边）,附件应齐全（发票清单、验收单,）,确认客户收发票的截止时间（休息日）,要求客户签回,发票签收证明,附表三：发票更改申请单,附表四：发票签收证明,五、结款,客户的签批流程,发票金额的大小（最高限额、最低限额）,休息日、法定假日,2.,影响结款的因素,3.,结款的注意事项,记清付款日,关键人物的在岗时间,承兑汇票,远期支票,1.,直营客户结款方式,汇票,/,电汇,/(,网上银行,)/,支票,/(,倒存,),六、缴款清账,缴款清账注意事项,1.,客户应收账款明细表,2.,按发票明细一一对应清账,*一笔货款对应多张发票,*客户未按时间顺序结款,*有账扣款,3.,远期支票到兑现日方能缴款清账,4.,收回支票,=,货款到帐,*存支票,*休息日,*支票到帐时间,附表五：请款单,七、账扣款核对冲销,专卖费,/端架,堆头费,/,陈,列,费,/,节庆费,/,赞助费,/,劳务费,/退佣,(,返利,),/,新店费,/年度合,约,之相,关费,用,/,缺,货罚,款等,.,1.,直营客户账扣款明细,2.,冲销注意事项,年度合约费用需附合约,并标明合同编号,与销量有关的费用需附发票明细表,(,实际出货金额,),堆头端架费需附签呈,/,堆箱计划及检核报告,账扣款请款单未签核之前,不能缴款清账,八、逾期账款处理,发票退票（发票错误,/,无法认证,/,附件不全,),发票寄送不及时,客户未及时结款,货款到账日遇节假日顺延,客户结（拦）账日出货,账扣款,对账差异处理不及时,清账错误,1.,逾期账款原因,2.,逾期账款处理及管控,重开发票,整理附件,重新寄送，与客户沟通尽快付款,(,特别付款,),出货回执与发票开立的及时性（账务、调度、顶通）,调整出货频次，尽量避免结款日遇节假日顺延,账扣款尽快取得发票冲帐,或与客户约定取消帐扣改电汇支付费用,电脑内容修正,客户恶意欠款应做停货处理,课程总结,客户信限、账期的建立,订单内容的检视,对账,发票领取及寄送,结款,缴款清账,账扣款核对冲销,逾期账款处理,特别强调,严格依流程规范作业,注意细节,跟催,的重要性,课堂测试,1.,解释账期：非整月月结,30,天（,26,25,，,6,日付款）,2.,写出信限调整的计算公式,课堂测试答案,1.1,月,26,日到,2,月,25,日的出货款项，应在,4,月,6,日收回,2.,调整信限最近三个月的营业额,/3/30*,账期天数（最长天数）*,1.3,（季节波动）,课程的结束是行动的开始,敬请指正！,