单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,*,第五章：贷款政策与管理,1,5.1,贷款的种类及组合,5.1.1,贷款的重要性,作为资本市场不发达的国家，我国的资金融通高度依赖银行体系,2,5.1.2,贷款的种类,1,按贷款的偿还期限可以分为活期贷款和定期贷款,2,按贷款的保障程度可以分为抵押贷款和信用贷款,3,按贷款的偿还方式可以分为一次性还清贷款和分期偿还贷款,4,按贷款数量可分为“批发”贷款和“零售”贷款,3,5.1.2,贷款的组合,（,1,）决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特定的市场环境,（,2,）银行的经验规模同样也能决定银行的贷款组合结构,4,5.2,贷款政策与程序,5.2.1,贷款政策原则,国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“,6C”,原则。这是指品质（,character,）、,能力（,capacity,）、,现金（,cash,）、,抵押（,collateral,）、,环境（,conditions,）,和控制（,control,）。,5,(1),品质,(character),这是指借款人借款有明确的目的，并有能力按时足额偿还贷款。对借款人品质的判断可以通过客户的以往还款记录、其他贷款人与该客户往来的经营以及客户的信用评级。,6,（,2,）能力,(capacity),这是指借款人具有申请借款的资格和行使法律义务的能力。对于没有合法资格的借款人，银行是不能与之签署贷款协议的。,7,（,3,）现金,(cash),现金是直接可以用于偿还贷款的，只有充足的现金流才能保证银行贷款的及时偿还。因此，信贷员要用现金流量分析方判断借款人的现金状况，以确定其偿还贷款的能力。,8,（,4,）抵押,(collateral),借款人用于抵押的资产的质量如何是银行所关心的问题，特别是用于抵押的资产的流动性、价值稳定性等关系到贷款安全的保证程度。,9,（,5,）环境,(conditions),环境是指借款人或行业的近期发展趋势、经济周期的变化对借款人的影响等，这需要银行通过阅读借款者的信息档案获得。,10,（,6,）控制,(control),这主要涉及法律的改变、监管当局的要求和一笔贷款是否符合银行的指标标准等问题。,11,5.2.2,贷款政策,贷款业务的发展战略,贷款审批的分级授权,贷款的期限和品种结构,贷款发放的规模控制,关系人贷款政策,信贷集中风险管理政策,贷款定价,贷款的担保政策,贷款档案的管理政策,贷款的审批和管理程序,贷款的日常管理和催收政策,对所有贷款质量评价的标准,对不良贷款的处理,12,贷款的决策程序,13,贷款协议,贷款协议是借款人与银行签订的约定双方权利业务关系的合同,目的是在借款人偿债能力出现问题时保护银行的利益，因此是贷款过程中不可缺少的组成部分,14,5.3,贷款审查,5.3.1,为什么要对贷款进行审查,原因是当贷款发放后，借款人会因主客观因素的变化导致借款质量发生变化。如经济周期波动、个人职业变化等，都会影响借款人的清偿能力。因此，贷款审查是极有必要的。它可以帮助银行的管理层迅速发现有问题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。,15,5.3.2,贷款审查的原则,定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查；,借款人的财务状况与还款能力；,贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；,银行对抵押和担保的控制程度；,增大对问题贷款的审查力度,16,5.4,贷款的质量评价,5.4.1,贷款分类,贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。,五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。,P117,17,5.4.2,贷款的分类过程,18,5.4.3,贷款分类结果,19,量化贷款质量的指标,P118,20,5.5,有问题贷款的发现和处理,5.5.1,有问题贷款的产生和发现,问题贷款的产生的原因,（,1,）借款人自身的因素,（,2,）借款人外界的因素,（,3,）银行自身的错误,21,早期的财务信号主要有：,（,1,）杠杆作用：,负债权益比率,是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。,（,2,）获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资产收益率也许是最好的。,（,3,）流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等，但都必须综合使用。,22,非财务信息的早期信号也很多，主要有：,（,1,）企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。,（,2,）行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。,（,3,）信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。,23,5.5.2,有问题贷款的处理程序,首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。,当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。,当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。,24,5.5.3,呆帐准备金,贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。,银行提取呆帐准备金的唯一目的是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失。,银行提取呆帐准备金要符合两项原则：一是及时性原则，二是充足性原则。,25,呆账准备金的类型,呆账准备金有三种类型：,（）按贷款组合余额的一定比例提取的普通呆账准备金,（）按贷款分类结构，对各类贷款按不同比例提取的专项准备金,（）按贷款组合的不同类别，如国家，行业，地区等提取的特别准备金。,P 122,26,在普通呆帐准备金和专项呆帐准备金体系下，准备金的计算步骤如下：,（,1,）计算所需的专项呆帐准备金,专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。,可参考的比例为：损失类贷款为,100%,；可疑类贷款为,50%,；次级类贷款为,20%,；关注类贷款为,5%,。,27,（,2,）计算普通呆帐准备金,贷款即使属于正常类，仍存在损失的可能，因此需计提普通呆帐准备金。方法为：,普通呆帐准备金（贷款总额,专项呆帐准备金）,规定的比例,（,3,）呆帐准备金总量专项呆帐准备金普通呆帐准备金,28,5.6.4,处理不良资产的金融资产管理公司,我国四大金融资产管理公司,29,贷款的分级授权有三个层次：,（,1,）一般信贷员的审批 授权，包括银行的部门经理,（,2,）贷款委员会或高级管理层的审批授权,（,3,）董事会的审批授权,各级信贷人员不得越权发放贷款,30,关系人贷款政策,关系人贷款是对银行关系人发放的贷款。,关系人是指银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。,31,信贷集中风险管理政策,信贷集中是指银行向一个或一组关系密切的借款人发放的，未经特别批准的，金额超过资本金一定比例的贷款，该比例一般为,25%,。,信贷集中可能表现为对某一个人或一组相互关系的借款人贷款金额过大，也可能表现为贷款抵押品单一或贷款集中于某一个行业或集中于某一类贷款（如房地产贷款）等。,32,负债权益比,负债权益比反映的是资产负债表中的资本结构，显示财务杠杆的利用程度。举债经营如同它山之石，借用好了可以攻玉，借用不好容易砸自己的脚。负债权益比是一个敏感的指数，太高了不好，资本风险太大；太低了也不好，显得资本运营能力差。,长期贷款时，银行看重的就是负债权益比，长期负债如果超过净资产的一半，银行会怀疑企业还贷的能力。德隆投资公司的资金链条之所以突然断裂，一个重要原因就是因为负债权益比太高，银行不敢再向其融资了。,33,