Tiptop,*,TIPTOP GP 5.25,教 育 訓 練,固定資產管理系統,課程,大,大綱,固定,資,資產,系,系統,功,功能,架,架構,.5,分鐘,固定,資,資產,基本,資,資料,.,.10,分鐘,固定,資,資產,系統,功,功能,說,說明,.,.80,分鐘,1.,固定,資,資產,維,維護,2.,資產,異,異動,3.,折舊,處,處理,4.,固定,資,資產,盤,盤點,5.,投資,抵,抵減,管,管理,6.,免稅,資,資料,管,管理,7.,銀行,抵,抵押,設,設定,8.,保險,管,管理,9.,利息,資,資本,化,化,10.,模具,管,管理,11.,儀器,管,管理,資產,異,異動,出售,資本,化,化,移轉,改良,重估,報廢,固定,資,資產,架,架構,應付,立,立帳,固定,資,資產,維,維護,總帳,折舊,作,作業,(,財簽,稅簽,),應收,帳,帳款,A/R,立帳,資產盤點,投資抵減,免稅管理,銀行抵押,設,設定,保險管理,利息資本,化,化,模具管理,儀器管理,生產管理,資產類別,大類別,次類別,單據性質,常用摘要,折舊分攤,部,部門,固定資產,基,基本資料,固定資產,維,維護,資產底稿,整,整批產生,作,作業,afap100,資產底稿,維,維護作業,afai101,底稿拋轉,資,資產資料,作,作業,afap110,固定資產,資,資本化作,業,業,afat101,A/P,立帳,固定資產,維,維護作業,afai100,人工輸入,資產新增,明,明細表,afar202,資產性質,有形資產,無形資產,土地,遞耗資產,費用,折舊方式,不提,平均有殘,值,值,平均無殘,值,值,定率遞減,產出數量,其他,折舊分攤,方,方式,單一部門,分,分攤,多部門分,攤,攤,固定資產,主,主檔資料,折舊分攤,概,概念,財務部,100%,單,一,部,門,多部門分,攤,攤,分攤類別,管理部,財,財務,部,部,製,製造部,10%15%85%,折舊科目,60001,折舊科目,60002,折舊科目,60000,財務部,管理部,製造部,固定資產,異,異動,固定資產,資產部門,移,移轉作業,(afat102),固定資產,改,改良作業,(afat105),固定資產,重,重估作業,(afat106),資產減值,準,準備,(gfat120),固定資產,調,調整作業,(afat107),資產報廢,維,維護作業,(afat108),資產銷帳,維,維護作業,(afat109),資產出售,維,維護作業,(afat110),資產外送,資,資料維護,作,作業,(afat103),外送資,產,產收回,作,作業,(afat104),資產位,置,置移轉,作,作業,(afat111),所屬異,動,動,位置異,動,動,價值異,動,動,除帳,資產異,動,動注意,事,事項,銷帳與,報,報廢的,差,差異,銷帳,-,如果資,產,產已以,折,折畢，,可,可透過,此,此作業,做,做除帳,動,動作。,報廢,-,如果資,產,產不堪,使,使用，,可,可透過,此,此作業,做,做除帳,動,動作。,過帳與,會,會計過,帳,帳,部門移,轉,轉,報廢,銷帳,出售時,若資產已免稅或已抵押或投減三,年,年內,需經由,會,會計過,帳,帳,閒置資,產,產的處,理,理,因為資,產,產科目,改,改變,.,建議原,資,資產銷,帳,帳,再新增,一,一資產,代,代號,列管列,帳,帳處理,以資產,大,大類區,分,分,減值準,備,備定義,固定資,產,產發生,損,損壞、,技,技術陳,舊,舊或其,他,他經濟,原,原因，,導,導致其,可,可收回,金,金額低,於,於其帳,面,面淨值,企業會,計,計制度,規,規定，,在,在期末,或,或年度,結,結束時,，,，將固,定,定資產,低,低於淨,值,值的差,額,額作為,固,固定資,產,產減值,準,準備。,已全額,計,計提減,值,值準備,的,的固定,資,資產不,再,再計提,折,折舊,已計提,減,減值準,備,備的資,產,產價值,得,得以恢,復,復，可,在,在原已,提,提減值,準,準備範,圍,圍內轉,回,回,減值準,備,備流程,說,說明,主要類,別,別維護,作,作業,(afai010),單據性,質,質維護,作,作業,(afai060),異動原,因,因維護,作,作業,(afai050),資產報,廢,廢維護,作,作業,(afat108),資產銷,帳,帳維護,作,作業,(afat109),資產出,售,售維護,作,作業,(afat110),資產減,值,值準備,作,作業,(gfat120),相關報,表,表,基本資,料,料維護,作,作業,異動作,業,業,資產減,值,值準備,作,作業,月底計,提,提折舊,作,作業,自動攤,提,提折舊,作,作業,(afap300),資產傳,票,票拋轉,總,總帳作,業,業,(afap302),固定資,產,產報廢,申,申請單,(afar108),固定資,產,產銷帳,申,申請單,(afar109),固定資,產,產出售,申,申請單,(afar110),固定資,產,產主要,類,類別維,護,護作業,減值準,備,備科目,異動原,因,因維護,作,作業,減值準,備,備異動,原,原因,固定資,產,產系統,單,單據性,質,質維護,作,作業,減值準,備,備單據,性,性質維,護,護,資產減,值,值準備,作,作業,帶出已,提,提列減,值,值準備,金額,本次減,值,值準備,金,金額,D:,營業外,損,損失,C:,累計減,損,損,資產銷,帳,帳維護,作,作業,已提列,減,減值準,備,備,資產銷,帳,帳分錄,底,底稿,D:,累折,D:,累計減,損,損,D:,處份損,失,失,C:,固定資,產,產,固定資,產,產維護,作,作業,已提列,減,減值準,備,備,(aglt120減,值,值準備,後,後,回,寫,寫此欄,位,位,銷帳減,值,值準備,(afat109,銷帳後,回寫此,欄,欄位,固定資,產,產折舊,作,作業,固定資,產,產主檔,資產異,動,動作業,折畢再,提,提否,傳票拋,轉,轉作業,afap302,月底結,帳,帳作業,afap304,自動攤,提,提折舊,作,作業,afap300,Y,N,折畢再,提,提維護,作,作業,afai102,分錄底,稿,稿產生,作,作業,afap120,分錄底,稿,稿維護,作,作業,afai104,折舊報,表,表,資產折,舊,舊注意,事,事項,資產折,舊,舊還原,的,的用途,折畢再,提,提維護,作,作業的,應,應用,固定資,產,產盤點,作,作業,盤點資,料,料產生,作,作業,afap600,人工盤,點,點,盤點資,料,料維護,作,作業,afat600,盤點過,帳,帳作業,afap610,盤點清冊,afar610,盤點差異分,析,析表,afar620,資產盤點注,意,意事項,資產盤點過,程,程,不可進行任,何,何資產異動,資產盤差,需透過資產,異,異動作業處,理,理,;,唯有保管人,或,或位置異動,可,可透過盤點,過,過帳,處理,投資抵減管,理,理,投資抵減申,請,請作業,afat700,投資抵減申,請,請書,afar750,管理局核准,作,作業,afap700,國稅局核准,作,作業,afap710,附加費用維,護,護作業,afat710,抵減年度選,定,定作業,afat720,投資抵減報,表,表,免稅管理,資產免稅申,請,請,維護作業,afat800,開工核准作,業,業,afap800,免稅核准作,業,業,afap810,固定資產,afai100,免稅清單,afar800,更新,免稅管理注,意,意事項,資產免稅申,請,請作業,(afat800),進口設備在,台,台灣沒有生,產,產可向工業,局,局申請關稅,減,減免証明,免稅否,faj40,為,1.,可免稅者,該財產編號,+,附號須不,存在投資抵,減,減單身,開工核准作,業,業,(afap800),可不做,免稅清單列,印,印作業,(afar800),針對園區使,用,用,銀行抵押設,定,定,固定資產抵,押,押申請,(afat900),抵押資產銀,行,行標籤維護,(afap900),整批解除抵,押,押設定作業,(afap910),銀行抵押設,定,定注意事項,固定資產抵,押,押申請作業,抵押金額不,能,能大於帳面,金,金額,確認後才可,作,作鑑價與設,定,定,狀態,:1.,申請中,2.,已設定,3.,已解除,財產編號,+,附號之帳面,價,價值、抵押,金,金額、數量,累,累加至合併,編,編號,+,附號上,抵押資產銀,行,行標籤維護,作,作業,銀行貼標行,文,文工業局,可整批產生,(G),整批解除抵,押,押設定作業,回寫清償日,期,期與解除金,額,額,保險資料管,理,理,保險單資料,維,維護作業,(afat500),保費計算作,業,業,(afap510),保費分錄底,稿,稿產生,(afap520),每月攤提保,費,費,分錄底稿維,護,護,(afai501),每月攤提保,費,費維護,(afai500),保險資料管,理,理,保險單資料,維,維護作業,維護保單內,容,容,(,保單編號,保險額,保險標的物,保險費率,),保費計算作,業,業,依據保險費,率,率計算保費,每月攤提保,費,費維護作業,設定保費分,錄,錄底稿分錄,可人為方式,更,更改保費,模具管理,模具,資料維護,模具壽命,使用次數,開模廠商,模具,領用,(afat300),模具,歸還,(afat305),模具,在外狀況表,(afar360),工單,(asfi301),儀器管理,儀器,資料維護,製造廠商,校正週期,校定項目,儀器校驗,記,記錄,(afat200),儀器不良,原,原因明細,表,表,(afar253),逾期代驗,明,明細表,(afar254),儀器校定,到,到期通知,(afar250),利息資本,化,化,若資產須,經,經一段購,建,建時間始,能,能達到可,用,用狀 態,及,及地點，,則,則此段期,間,間內為該,資,資產支出,款,款項而負,擔,擔之利息,，,，乃為取,得,得資產成,本,本之一部,分,分，不宜,做,做為期間費用而應予資本化。,-,會計準則,公,公報第三,號,號,固定資產,利,利息資本,化,化作業,資產傳票,拋,拋轉總帳,(afap302),資產底稿,維,維護作業,(afai101),利息資本,化,化維護,(afai550),利息資本,化,化計算,(afap550),底稿拋轉,資,資產作業,(afap110),固定資產,維,維護,(afai100),固定資產,資,資本化,(afat101),融資狀況,維,維護作業,(anmi550),融資平均,月,月利率,(anmp550),資產底稿,整,整批產生,(afap100),融資餘額,=,前日餘額,+,本日餘額,本日還款,融資資料,來,來自,:,短期融資,中長期貸,款,款,信貸還本,總積數,=sum(,日期別融,資,資餘額*天數,),月利率,=(,利息支出,/,總積數*,100)*,當月天數,融資狀況,維,維護,利息資本,化,化計算,計算來源,:,1.afai5502.anmi550-,表頭,按成本之,利,利息,(,月初累計,金,金額,+,當月支出,/2)*,月利率,(anmi550),實際利息,該筆按成,本,本的利息,/sum(,符合計算,年,年月之,按成本的,利,利息,)*,利息支出,(anmi550),利息資本,化,化金額,上,2,者取其低,者,者,其結果寫,入,入,afai550,