单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,上海长宁创意研发室,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,上海长宁创意研发室,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,上海长宁创意研发室,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,上海长宁创意研发室,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,上海长宁创意研发室,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,上海长宁创意研发室,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,上海长宁创意研发室,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,上海长宁创意研发室,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,上海长宁创意研发室,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,上海长宁创意研发室,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,上海长宁创意研发室,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,上海长宁创意研发室,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,上海长宁创意研发室,*,美国养老模式与借鉴,樊国成编制,20130707 于天津,2024/11/15,1,上海长宁创意研发室,美国养老模式与借鉴樊国成编制20130707 于天津2,目录,2024/11/15,上海长宁创意研发室,2,1,、美国人的养老金,1.1,、美国,“,三条腿”养老保障体系,1.2,、目前美国人养老金组成,1.3,、美国某公务员每月退休金额,1.4,、美国人退休收入特点,2,、我国养老金,3,、养老费上应该借鉴点什么,4,、美国人的养老方式,5,、我国的养老方式,6,、在养老方式上借鉴点什么,目录2023/10/9上海长宁创意研发室21、美国人的养老金,1,、美国人的养老金,A,、联邦退休金制度,（社会安全金）,联邦退休金制度是美国最基本的养老保险制度，始建于,1935,年，以当年美国国会通过的,社会保障法,为起点，以后经过不断补充、修订，基本条款沿用至今。职工退休年龄不分男、女都是,65,岁，同时必须纳税,40,个季度（具有,10,年缴费年限），才能享受待遇。养老保险费完全由雇主和雇员缴纳，政府不予负担。养老保险的费用，国家以征收社会保障税的方式筹集，由雇主和雇员按同一税率缴纳。,是政府强制执行的社会保障计划。即联邦退休金制度,。,美国的养老金分为三个部分，即联邦退休金制度、私人年金计划、个人退休金计划。,1.1,、美国,“,三条腿”养老保障体系,1、美国人的养老金A、联邦退休金制度（社会安全金）联邦退休,2024/11/15,上海长宁创意研发室,4,B,、私人年金计划,私人年金计划由各企业自愿建立。政府采取税收优惠鼓励雇主为雇员建立“私人年金计划”。如企业从年营业额,100,万美元中提取,10,万美元作为雇员的“私人年金计划”，这,10,万美元可以免税。,在这种税收优惠政策之下的“私人年金计划”是美国联邦退休制度的一个强有力的补充。目前全美有,60%,的雇员参加了私人年金计划。,2023/10/9上海长宁创意研发室4B、私人年金计划 私人,C,、个人退休金计划（,个人储蓄保险）,个人退休金计划，自愿参加，储金一般个人出,3/4,，企业出,1/4,；联邦政府通过免征所得税予以扶持和鼓励。在储存时不纳税，在支取时再纳税，也是一种延期纳税办法。对于年薪超过一定数额的，不能参加这项计划。具体标准是：未婚者年薪超过,3.5,万美元，已婚者年薪超过,5,万美元。,这是一种由联邦政府通过提供税收优惠而发起、个人自愿参与的补充养老金计划。,C、个人退休金计划（个人储蓄保险）个人退休金计划，自愿参加,目前美国人的养老金,2024/11/15,上海长宁创意研发室,6,目前，美国,65,岁以上人口约占总人口,13%,。为解决养老问题，美国探索出,“,三条腿板凳,”,(,政府主导的社会保障体系、退休金体系、个人资产收益,),式养老保障体系。国际普遍认为，与,“,极左,”,的福利国家模式相比，美国模式更有效率；与,“,极右,”,的完全积累模式相比，美国模式则更稳健,1.2,、目前美国人养老金的组成,目前美国人的养老金2023/10/9上海长宁创意研发室6目前,2008年美国养老金的构成,2024/11/15,上海长宁创意研发室,7,2008年美国养老金的构成2023/10/9上海长宁创意研发,2024/11/15,上海长宁创意研发室,8,占退休收入,40%左右,出租固定资产收益,继续工作收益,保险、股票收益,其他收益,来自家庭,理财,社会安全金（我国的退休金）,40%,左右,2.3,万美元,（退休前年收入,7.5,万美元）,退,休金（养老保险制度）,2.47,万元,来自社会筹集,私人年金计划”,1.2,万元,30%左右,15%左右,每月收入,7000,美元的公务员,4.5,万人民币,1.3,、美国 人某公务员月退休金额,2023/10/9上海长宁创意研发室8占退休收入出租固定资产,A,、政府提供的养老金只够基本生活,2024/11/15,上海长宁创意研发室,9,退休金是中国大部分老人主要经济来源。国家统计局上海调查总队今年,8,月的一项调查显示，上海,60,周岁及以上的受访者中，以退休金为主要经济来源者高达,97.4%,。但是，美国老人的社会安全金,(,相当于我国的退休金,),一般只占退休收入的,40%,左右，它只保障民众退休后的基本生活。,“,我每个月的社会安全金,1000,多美元，只占我收入的三分之一，我现在还有其它收入，比如出租。,”,新泽西州,87,岁的海伦独自居住，家有,4,间卧室。去年年底，她将两间卧室租给一对母女，每月可得租金,700,美元。,美国的社会安全金不是低保金，约,85%,的退休者拥有社会安全金。一般来说，即使只靠社会安全金生活的退休者，其一年总收入也会超过美国每人每年,5500,美元的贫困线。,2010,年，美国老人领取全额社会安全金的平均水平是每月,1172,美元,1.4,、美国 退休收入的特点,A、政府提供的养老金只够基本生活2023/10/9上海长宁创,美国人的养老金构成的特点,2024/11/15,上海长宁创意研发室,10,为了晚年生活更有质量，不少人退休前后都会在赢得退休金和个人资产收益最大化方面下功夫，由于美国“401K退休计划”也是投资计划，因此，业内人士认为美国人的养老金体系其实“逼”人终生理财。,B,、提高生活质量靠个人理财,今年58岁的约翰曾是某汽车公司技术主管。与许多美国中产阶级一样，约翰想到阳光明媚的佛罗里达州安度晚年。在2008年金融危机发生前，他的“401K退休计划”个人账户有资金90万美元。可惜，金融危机导致资产大幅缩水，他去年申请退休时，账户余额不足40万。,有关数据显示，由于美国长期经济低迷，美国老年人的财产收益每况愈下。1990年，美国老年人财产收入平均为7729美元，2008年只有6697美元,美国人的养老金构成的特点2023/10/9上海长宁创意研发室,美国人的养老金构成的特点,2024/11/15,上海长宁创意研发室,11,美国社会保障制度完善，为养老而投资更从容。在某种意义上讲，中国人均,GDP,尚不足美国的,1/7,，我国社会保障制度仍不完善，城乡差别大，尤其是社会保障程度普遍不高。,C,、国力强，社会保障制度完善,尤其是中国股市投资风险太大，因此人们更偏好,“,买房储值,”,。在美国，不仅社会保障福利高，而且城乡完全一体化，人均,GDP,是中国的,7,倍多，这让美国人养老无忧，也使得美国人的投资行为更加长远而理性。,美国人的养老金构成的特点2023/10/9上海长宁创意研发室,2、我国养老金,中国养老金制度有两大类：一是城镇职工的养老金制度，二是农民的新型养老金制度。,2024/11/15,上海长宁创意研发室,12,A,、现行城镇职工养老保险,由政府承办、采用社会统筹与个人账户相结合的模式。养老保险费由,企业,和,职工,共同承担，企业基本养老保险缴费率不大于企业工资总额的,20%,，具,体比例由各地政府规定，全部缴费记入社会统筹账户；职工个人缴费率工,资的,8%,，全部记入个人账户。,基本养老金,=,基础养老金,+,个人账户养老金,条件：法定退休年龄、缴费年限,(1),缴费满,15,年，可按月领取分别来自,社会统筹账户,的基础养老金和,个人账户,养老金，其中个人账户养老金按照个人账户积累额除以,120,发放。,(2),未满,15,年，则不享受社会统筹账户的基础养老金，个人账户存储额一次性支付给本人。,2、我国养老金中国养老金制度有两大类：一是城镇职工的养老金制,计算办法,月基本养老金基础养老金个人账户养老金,其中基础养老金,=,（全省上年度在岗职工月平均工资本人指数化月平均缴费工资）,/2*,缴费年限*,1,=,全省上年度在岗职工月平均工资,(1,本人平均缴费指数,)/2*,缴费年限*,1%,个人账户养老金,个人账户全部储存额,/,计发月数,例一：上海一名男职工，,2010,年其,60,岁退休，上海上年度在岗职工月平均工资为,3566,元。累计缴费年限为,15,年时，个人账户中有,50000,元，本人平均缴费指数为,0.6,。那么，他的基础养老金,(3566,元,3566,*,0.6)+2*15*1%=427.92,元。他的个人账户养老金,50000,元,/139=359.79,元；上列两项合并，他的月基本养老金为,427.92,元,359.79,元,=787.71,元。,收入越高社保替代率越低，仅为,20%,左右,计算办法月基本养老金基础养老金个人账户养老金,例子二,2024/11/15,上海长宁创意研发室,14,例二：,2011,年某退休职工,社平工资平均值,4627,元，,个人工资平均值,9127,元,个人账户,91278,30 12,262857.6,元,月缴费指数缴费工资,社平工资,1.97,A,平均缴费指数,1,全省上年度在岗职工月平均工资,社平工资,（,1+,月缴费指数）,2,6871.095,基础养老金,（全省上年度在岗职工月平均工资,a+,本人指数化月平均缴费工资）,2,缴费年限,1,（,6871.095 1+9127,）,230 1,2399.72,个人账户养老金,个人账户储存额,个人账户养老金计发月数,262857.6 139,1891,养老金总额,=,基础养老金,+,个人账户养老金,2399.72+1891,4290,例子二2023/10/9上海长宁创意研发室14例二：2011,城镇养老金发放采用双轨制,2024/11/15,上海长宁创意研发室,15,养老金“双轨制”是指不同用工性质的人员采取不同的退休养老金制度。养老金“双轨制”是,计划经济,时代向,市场经济,转型期的特殊产物，随着改革开放的不断深入，“双轨制”的弊端越来越明显，同等学历，同等职称，同等职务，同等技能，同等贡献的人因退休时的单位性质不同，,退休金也不同，企业比政府机关和,事业单位,的养老金低两三倍。,2012,年,3,月，这一制度在全国“两会”上引起代表委员们的关注和热议，,2012,年,12,月,17,日，中国社会科学院发布报告称中国,14,省份,2011,年养老金收不抵支，缺口达,767,亿元，再次引发对于养老金双轨制讨论的热潮,城镇养老金发放采用双轨制2023/10/9上海长宁创意研发室,2024/11/15,上海长宁创意研发室,16