Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,2020年度企业所得税,汇缴业务培训,2021年5月8日,2020年度企业所得税,1,主要内容,A,2020,年以来企业所得税部分新政策,B,C,D,汇缴年报变化及注意事项,企业所得税日常管理注意事项,2021,版预缴申报表变化,主要内容A2020年以来企业所得税部分新政策B汇缴年报变化及,2,A,2020,年以来部分企税新政策,A2020年以来部分企税新政策,3,A,2020,年以来部分企税新政策,A 2020年以来部分企税新政策,4,A,2020,年以来部分企税新政策,A 2020年以来部分企税新政策,5,A,2020,年以来部分企税新政策,A 2020年以来部分企税新政策,6,A,2020,年以来部分企税新政策,A 2020年以来部分企税新政策,7,A,2020,年以来部分企税新政策,u,一、疫情防控捐赠、扶贫捐赠扣除政策,u,二、部分行业的企业亏损结转年限延长,u,三、固定资产一次性扣除优惠再度加力,u,四、特殊行业广宣费税前扣除政策延续,u,五、制造业研发费用加计扣除比例提高,u,六、小型微利企业优惠政策持续加力,A 2020年以来部分企税新政策u一、疫情防控捐赠、扶贫捐赠,8,五、研发费用加计扣除比例提高,u,财税,201899,号,企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计,入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在,2018,年,1,月,1,日,至,2020,年,12,月,31,日,期间，再按照实际发生额的,75%,在税前加计,扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的,175%,在税前摊销。,财政部,税务总局公告,2021,年第,6,号,将该政策执行期限延长至,2023,年,12,月,31,日,五、研发费用加计扣除比例提高u财税201899号企业开展,9,五、研发费用加计扣除比例提高,u,财政部,税务总局公告,2021,年第,13,号,制造业企业,开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无,形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自,2021,年,1,月,1,日起,，再按照实际发生额的,100%,在税前加计扣除；形,成无形资产的，自,2021,年,1,月,1,日起，按照无形资产成本的,200%,在税前摊销。,五、研发费用加计扣除比例提高u财政部 税务总局公告2021年,10,五、研发费用加计扣除比例提高,五、研发费用加计扣除比例提高,11,五、研发费用加计扣除比例提高,五、研发费用加计扣除比例提高,12,五、研发费用加计扣除比例提高,五、研发费用加计扣除比例提高,13,五、研发费用加计扣除比例提高,五、研发费用加计扣除比例提高,14,五、研发费用加计扣除比例提高,五、研发费用加计扣除比例提高,15,B,汇缴年报变化及注意事项,B汇缴年报变化及注意事项,16,C,总局风险扫描功能运用,C总局风险扫描功能运用,17,风险管理,风险扫描的服务对象：,查账征收,且通过互联网进行纳税申报的居民企业所得税,纳税人。,需要至少,提前一天,报送本企业的财务报表。,风险管理风险扫描的服务对象：查账征收且通过互联网进行纳税申报,18,风险管理,纳税人在网上填报完成中华人民共和国企业所得税年度,纳税申报表（,A,类，,2017,版）后，点击,“申报”,按钮，系统即弹出,“是否运行风险管理？”,的提示框，点击“,确定”,对纳税人提交的申报表数据,和信息进行风险扫描，并在很短时间内将风险提示信息,推送给纳税人。,风险管理纳税人在网上填报完成中华人民共和国企业所得税年度的,19,风险管理,纳税人根据风险管理内容进行自查，结合自身判断，,对申报表做必要的修改（确认无误的可不修改）。修改,结束，确认可以申报时，再次点击“申报”，并在“是,否进行风险管理”对话框点击“确定”，完成疑点反馈,与纠正，即可完成申报。,该服务仅在数据向税务局,提交之前,有效；纳税人年度申报表数据提交给,税局之后，该服务将自动关闭，纳税人将不可再次查询风险扫描结果。,风险管理 纳税人根据风险管理内容进行自查，结合自身判断，,20,风险管理,申报表作废和更正申报,申报表作废,年度纳税申报表申报后，在申报期限内,，可以对已申报的申报表进行作废，作废后须在申报期,限内,及时重新申报,，否则视为“期内未申报”；,(,慎用,！,申报期内有申报错误可以从“错误更正申报”模块更,正。,),更正申报,年度申报后的任何时点，如发现申报错误,，可以对申报表进行更正申报,(,申报数据必须真实、准,确，请勿随意更正,),，申报期结束后只能到厅更正申报,。,风险管理 申报表作废和更正申报 申报表作废 年度纳税申报,21,D,企业所得税预缴申报变化,D企业所得税预缴申报变化,22,2021,版预缴申报表变化,2021版预缴申报表变化,23,2021,版预缴申报表变化,2021版预缴申报表变化,24,2021,版预缴申报表变化,2021版预缴申报表变化,25,2021,版预缴申报表变化,2021版预缴申报表变化,26,2021,版预缴申报表变化,2021版预缴申报表变化,27,2021,版预缴申报表变化,2021版预缴申报表变化,28,2021,版预缴申报表变化,2021版预缴申报表变化,29,2021,版预缴申报表变化,2021版预缴申报表变化,30,2021,版预缴申报表变化,2021版预缴申报表变化,31,2021,版预缴申报表变化,2021版预缴申报表变化,32,2021,版预缴申报表变化,2021版预缴申报表变化,33,2021,版预缴申报表变化,2021版预缴申报表变化,34,2021,版预缴申报表变化,2021版预缴申报表变化,35,汇缴时间要求,为避免,5,月底集中申报，造成网页难打开、,数据难保存、运行慢等问题，影响正常办税体,验，同时要给查找错误报表、更正申报留有缓,冲时间，规避可能出现的风险点，请在,2021,年,5,月,20,日前,完成年度申报。,汇缴时间要求 为避免5月底集中申报，造成网页难打开、冲时间,36,感谢您的倾听！,感谢您的支持！,感谢您的倾听！,37,