单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,以投资资本回报率为龙头的KPI,以投资资本回报率为龙头的KPI,1,1、价值树与财务报表的关系,2、KPI业绩管理案例,3、投资回报的重要意义,1、价值树与财务报表的关系,2,财务报表,财务报表,3,投资回报率,税前利润率,资产周转次数,收 入,毛 利,费 用,应收周转天数,存货周转天数,应付周转天数,（利润）,两 金,？,KPI树,财务报表,360,投资回报率税前利润率资产周转次数收 入毛 利费 用应收,4,投资回报率,38,税前利润率3.8,资产周转10次,收入130000万,毛利10000万,费用4800万,应收周转36天,存货周转54天,应付周转54天,（利润）,两金合计250万,（应收/收入360）,（存货/成本360）,（应付/成本360）,360,投资回报率税前利润率3.8资产周转10次收入130000万,5,本期现金,净流入,10万元,税前净利,4960万元,营运资本,增加5000万元,贷款额度,增加50万元,应收净额,增加3000万元,存货净额,增加3000万元,应付净额,增加1000万元,经营性现金流为净流出40万元,本期现金税前净利营运资本贷款额度应收净额存货净额应付净额,6,1、价值树与财务报表的关系,2、KPI业绩管理案例,3、投资回报的重要意义,1、价值树与财务报表的关系,7,总经理,某事业部，组织结构如下：,销售经理,销售员,市场部经理,产品经理,订货专员,配货专员,资金管理,总经理某事业部，组织结构如下：销售经理销售员市场部经理产品经,8,投资回报率,税前利润率,资产周转,收 入,毛 利,费 用,应收周转,存货周转,应付周转,两 金,销售毛利,政策性返点,市场费用,订货控制,配货控制,销售员帐期控制,财务费用,根据其业务流程，绘出其价值创造关键过程如下：,根据对业务价值创造过程的理解，分解盈利的关键驱动因素。,其他销售管理费用,投资回报率税前利润率资产周转收 入毛 利费 用应收周转,9,投资回报率,38,税前利润率,3.8,资产周转36天,收入130000万,毛利10000万,毛利率7.7,费用4800万,应收周转36天,存货周转54天,应付周转54天,两金合计250万,分解收入3000万,销售毛利5,政策性返点2.7,市场费用1000万,订货控制,配货控制,销售员帐期,控制36天,财务费用1000万,根据任务目标和资源状况，对各级目标分解，并确定各级指标负责人如下：,总经理,销售经理,某销售员,产品经理,某销售员,产品经理,市场部经理,产品经理,某销售员,订货专员,配货专员,销售经理,产品经理,产品经理,其他销售管理,费用2800万,相关经理,销售/产品经理,产品/销售经理,销售/产品经理,积压处理,产品经理,投资回报率税前利润率资产周转36天收入130000万毛利10,10,可视化,可量化,相关联,因素分解的三种境界,销售收入,客户满意度,销售员能力,驱动因素,目标值,上下级指标的函数关系,可视化 可量化相关联因素分解的三种境界销售收入客户满意,11,以投资资本回报率为龙头KPI课件,12,根据KPI价值树提取业绩合同示例：,根据KPI价值树，定义统一的数据库和指标词典、确定维护人员和维护周期，保证上述体系的运转。,根据KPI价值树提取业绩合同示例：根据KPI价值树，定义统一,13,1、价值树与财务报表的关系,2、KPI业绩管理案例,3、投资回报的重要意义,1、价值树与财务报表的关系,14,从三个角度看投资资本回报的重要意义,对各方而言，意味着利益能够得到统一,对企业而言，意味着获得效率，实现长久发展,对各部门而言，意味着一致性的核心管理目标,从三个角度看投资资本回报的重要意义对各方而言，意味着利益能,15,股市,客户,员工,追求投资资本回报，才能使各方利益得到统一,要求企业创造相对其投资的最大回报，而不单是利润总额,要求企业创造长期稳定回报，而不单是短期利润,投资者更倾向追捧高效率的优质公司,客户或合作伙伴更倾向于选择具有长期竞争力的赢家公司,能够长期合作的客户，才是企业赖以生存和发展的基础。,投资本回报的提高意味着每股收益的增加，进而能够提高股票价值,许多员工也是企业的股权拥有者,优质公司得到股市认同，员工利益才能得到保障,股市客户员工追求投资资本回报，才能使各方利益得到统一要求企业,16,投资资本回报反映出投入（资本）与产出（盈利）的效率,资本的有限性是企业永恒的挑战,为资本提供回报是企业永恒的使命,追求资本回报，才能使企业获得长久发展,提高投资资本回报，才能挖掘出企业的潜力，提高竞争能力,投资资本回报,利润,投资资本,投资资本是投资人对企业的投入,投资资本总是有限度的,投资资本一定要求要有回报,毫无疑问，利润是企业能力和地位的重要标志,但是利润只是对产出的衡量，并不反映经营效率。,不考虑投入产出效率，会使企业难以维持长久发展,权责发生制下，利润包含着一定非现金收益，并不能完全反映企业价值的增加,投资资本回报反映出投入（资本）与产出（盈利）的效率资本的有,17,投资资本回报,利润,资本周转,对各部门而言，意味着一致性的核心管理目标,多种途径，核心目的是提高投资资本回报,提高收入，增加规模,提高毛利，增加利润,减少费用，增加利润,控制两金，增加利润,减少应收，提高周转,减少存货，提高周转,增加应付，提高周转,减少其他资产，提高,周转,收入,毛利,费用,两金,应收,存货,应付,其他,投资资本回报利润资本周转对各部门而言，意味着一致性的核,18,KPI项目组,2019年10月22日,KPI二期工作考核计划,KPI项目组KPI二期工作考核计划,19,考核目的,考核对象、内容及时间,汇报提纲,组织保障,考核目的 考核对象、内容及时间汇报提纲组织保障,20,考核目的,考核对象、内容及时间,汇报提纲,组织保障,考核目的 考核对象、内容及时间汇报提纲组织保障,21,考核目的,1、确保本部对KPI体系统一认识和理解。,2、确保本部掌握现有的KPI工具的方法和流程。,3、确保本部提取并签订关键岗位的业绩合同。,考核目的1、确保本部对KPI体系统一认识和理解。2、确保本部,22,各阶段里程碑,签定高层业绩合同,编制高层KPI辞典,KPI试点,完成本部,KPI视图,关键岗位业绩合同,总结,验收,KPI一期,KPI二期,4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4,各阶段里程碑签定高层业绩合同编制高层KPI辞典KPI试点完成,23,考核目的,考核对象、内容及时间,汇报提纲,组织保障,考核目的 考核对象、内容及时间汇报提纲组织保障,24,考核对象,各本部总经理及各事业部总经理。,考核对象各本部总经理及各事业部总经理。,25,考核内容,1、建成本部事业部KPI价值树体系。,2、提取并签订本部关键岗位的业绩合同。,3、搭建并实施本部的保障体系。,4、落实本部二期工作的宣贯培训。,考核内容1、建成本部事业部KPI价值树体系。2、提取并签订本,26,“一把手”工程,“一把手”工程,27,考核目的,考核对象、内容及时间,汇报提纲,组织保障,考核目的 考核对象、内容及时间汇报提纲组织保障,28,考核组织保障,集团KPI领导小组,集团专业支持小组,本部KPI小组,事业部小组,事业部小组,事业部小组,经营管理部,：,1 提供形成KPI价值树和业绩合同的专业技术辅导和支持；,2 检查验收。,人力资源部：,1 参与本部KPI二期工作，跟踪反馈；,2 制定并组织实施考核方案；,3 宣传KPI二期工作；,4 检查、考核和验收。,考核组织保障集团KPI领导小组集团专业支持小组本部KPI小组,29,谢 谢！,谢 谢！,30,