单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2013.4.2,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,票据的填写和结算凭证的基本规定,票据的填写和结算凭证的基本规定,1,2019.4.2,什么是中文的大写金额数字,2019.4.2什么是中文的大写金额数字,2,2019.4.2,票据填写和结算凭证的基本规定,一、中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或,0,）填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字也应受理。,二、中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字，在“角”之后,可以不写,“整”（或“正”）字。大写金额数字有“分”的，“分”,后面不写,“整”（或“正”）字。,三、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，,不得留有空白,。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。,2019.4.2票据填写和结算凭证的基本规定一、中文大写金额,3,2019.4.2,票据填写和结算凭证的基本规定,四、阿拉伯小写金额数字中有“,0”,时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下：,（一）阿拉伯数字中间有“,0”,时，中文大写金额要写“零”字。如￥,1409.50,，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角。,（二）阿拉伯数字中间连续有几个“,0”,时，中文大写金额中间可以只写一个“零”字。如￥,6,，,007.14,，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。,（三）阿拉伯金额数字万位或元位是“,0”,，或者数字中间连续有几个“,0”,，万位、元位也是“,0”,，但千位、角位不是“,0”,时，中文大写金额中可以只写一个零字，也可以不写“零”字。如￥,1,680.32,，应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分；又如￥,107,000.53,，应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。,（四）阿拉伯金额数字角位是“,0”,，而分位不是“,0”,时，中文大写金额“元”后面应写“零”字。如￥,16,409.02,，应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分；又如￥,325.04,，应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。,2019.4.2票据填写和结算凭证的基本规定四、阿拉伯小写金,4,2019.4.2,票据填写和结算凭证的基本规定,五、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辩不清。,六、票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。如,1,月,15,日，应写成零壹月壹拾伍日。再如,10,月,20,日，应写成零壹拾月零贰拾日。,七、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。,2019.4.2票据填写和结算凭证的基本规定,5,2019.4.2,练习：写出以下数字的金额大写,30698.2,10000.98,5987012,6001.02,2019.4.2练习：写出以下数字的金额大写30698.2,6,2019.4.2,答案,1.,叁万零陆佰玖拾捌元贰角正,2.,壹万零玖角捌分,3.,伍佰玖拾捌万柒仟零壹拾贰元整,4.,陆仟零壹元零贰分,2019.4.2答案1.叁万零陆佰玖拾捌元贰角正,7,2019.4.2,对公现金存款,案例,1,广州银华贸易有限公司的财务李小姐,2019,年,4,月,01,日收到一笔货款，金额,1386.23,；李小姐今天把现金拿到了自己公司的开户行中信银行广州分行进账，假设您是李小姐，请填写相应的送款单据。,单位：广州银华贸易有限公司,账号：,7443020182800016403,2019.4.2对公现金存款案例1,8,2019.4.2,对公现金存款,案例,2,张小姐收到了学校的通知到中信银行交学费，通知内容如下：,请注明学生名字：何水 初三（,2,）班,单位：广州番禺育才中学,账号：,7444010182600010064,一年学费总额：,12000,张小姐拿着通知到就近的中信银行深圳支行缴费。,2019.4.2对公现金存款案例2,9,常见票据的填写,-,支付计算基本规定,常见票据的填写-支付计算基本规定,10,2019.4.2,一、票据的签章,票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。,单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。,1、,银行汇票,的出票人在票据上的签章：,汇票专用章,加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。,2、,银行承兑,商业汇票、办理商业汇票转贴现、再贴现时的签章：,同银行汇票,3、,银行本票,的出票人在票据上的签章：,本票专用章,加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。,4、,支票,的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章：,预留银行的签章,5、,单位在票据上的签章：该单位的,财务专用章或者公章,加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。,6、,个人在票据上的签章：,个人的签名或者盖章,2019.4.2一、票据的签章票据和结算凭证上的签章，为签,11,2019.4.2,二、票据的无效签章,1、,出票人在票据上的签章不符合,票据法,、,票据管理实施办法,和支付结算办法规定的，,票据无效,；,2、,承兑人、保证人在票据上的签章不符合,票据法,、,票据管理实施办法,和支付结算办法规定的，,其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力,；,3、,背书人在票据上的签章不符合,票据法,、,票据管理实施办法,和支付结算办法规定的，,其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力。,2019.4.2二、票据的无效签章,12,2019.4.2,三、票据的必须记载事项,汇票,本票,支票,表明“汇票”字样,表明“本票”字样,表明“支票”字样,无条件支付的委托,无条件支付的承诺,无条件支付的委托,确定的金额,确定的金额,确定的金额,付款人名称,付款人名称,收款人名称,收款人名称,可授权补记,出票日期,出票日期,出票日期,出票人签章,出票人签章,出票人签章,2019.4.2三、票据的必须记载事项汇票本票支票表明“汇票,13,2019.4.2,四、票据事项的更改,（一）不得更改事项,票据和结算凭证的,金额、出票或签发日期、收款人名称,不得更改，,更改的票据无效,更改的结算凭证，银行不予受理。,（二）可更改事项,对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。,2019.4.2四、票据事项的更改（一）不得更改事项,14,2019.4.2,五、票据的背书,以背书的目的为标准，分为转让背书和非转让背书,转让背书,：持票人以转让票据权利为目的而进行的背书,非转让背书,：以委托他人收款或担保债务为目的，包括委托收款背书和质押背书,2019.4.2五、票据的背书以背书的目的为标准，分为转让背,15,2019.4.2,常见的非转让背书,（一）委托收款的背书,持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在票据背面背书人签章栏,签章,、,记载“委托收款”字样,、,背书日期,，,被背书人,栏记载开户银行,名称,，,并将支票和填制的进账单送交开户银行。,（二）现金支票的背书,收款人持用于支取现金的支票向付款人提示付款时，应在支票背面“收款人签章”处,签章,，持票人为个人的，还需交验本人身份证件，并在,支票背面,注明证件名称、号码及发证机关。,2019.4.2常见的非转让背书（一）委托收款的背书,16,2019.4.2,找找看,张三是广州现代贸易有限公司的财务，持以下现金支票到中信银行广州海珠支行取现金，该公司开户行是中信银行珠江新城支行，请问下面的支票有哪,7,个错误？,2019.4.2找找看张三是广州现代贸易有限公司的财务，持以,17,2019.4.2,2019.4.2,18,2019.4.2,2019.4.2,19,