,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,Click to edit Master title style,*,LOGO,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,Click to edit Master title style,资本项目跨境人民币业务政策与实务,201,3,年,4,月,25,日,内容,提要,一、境外直,接,接投资,二、境外项,目,目人民币贷,款,款,三、外商直,接,接投资,四、人民币,境,境外借款,一、境外直,接,接投资,1,、相关背景,和,和管理思路,2011,年,1,月之前，境,外,外直接投资,人,人民币结算,业,业务实行个,案,案试点制度,。,。,2011,年,1,月，中国人,民,民银行发布,境外直接投,资,资人民币结,算,算试点管理,办,办法,（中国人民,银,银行,2011,年,1,号公告）。,进一步简化,境,境外直接投,资,资登记、跨,境,境收付等手,续,续，坚持事,后,后管理，在,有,有效防控风,险,险的基础上,，,，便利银行,和,和企业开展,业,业务。,2,、业务办理,流,流程,商务主管部,门,门核准,境内机构办,理,理人民币境,外,外直接投资,应,应当获得境,外,外直接投资,主,主管部门的,核,核准。在办,理,理有关境外,直,直接投资核,准,准时，境内,机,机构应当明,确,确拟用人民,币,币投资的金,额,额。,登记,境外直接投,资,资前期费用,汇,汇出或未发,生,生过前期费,用,用汇出的境,外,外直接投资,，,，境内机构,应,应当向所在,地,地外汇局递,交,交以下材料,，,，办理前期,费,费用汇出或,境,境外直接投,资,资登记手续,。,。,（,1,）书面申请,书,书；,（,2,）境外直接,投,投资主管部,门,门的核准文,件,件及其复印,件,件或向境外,直,直接投资主,管,管部门提交,的,的境外直接,投,投资申请文,件,件复印件；,（,3,）境内机构,的,的营业执照,、,、组织机构,代,代码证等复,印,印件。,发生过前期,费,费用汇出的,境,境外直接投,资,资，境内机,构,构应当在获,得,得境外直接,投,投资主管部,门,门核准的,30,天内向所在,地,地外汇局报,送,送有关信息,。,。,资金汇出,办理登记手,续,续后，境内,机,机构可以到,银,银行办理境,外,外直接投资,人,人民币资金,汇,汇出或前期,费,费用人民币,资,资金汇出。,资金额度管,理,理,累计汇出的,前,前期费用原,则,则上不得超,过,过其向境外,直,直接投资主,管,管部门申报,的,的中方投资,总,总额的,15%,。,境外直接投,资,资汇出的人,民,民币资金和,外,外汇资金之,和,和，不得超,过,过主管部门,核,核准的境外,直,直接投资总,额,额。,资金汇入,自汇出人民,币,币前期费用,之,之日起,6,个月内仍未,获,获得境外直,接,接投资主管,部,部门核准的,，,，境内机构,应,应当将剩余,资,资金调回原,汇,汇出资金的,境,境内人民币,账,账户。,境内机构可,以,以将其所得,的,的境外直接,投,投资利润以,人,人民币汇回,境,境内。,其他要求,已登记境外,企,企业发生名,称,称、经营期,限,限、合资合,作,作伙伴及合,资,资合作方式,等,等基本信息,变,变更，或发,生,生增资、减,资,资、股权转,让,让或置换、,合,合并或分立,清,清算等情况,，,，境内机构,应,应当在发生,之,之日起,30,天内将上述,变,变更情况报,送,送所在地外,汇,汇局。,境内机构因,境,境外投资企,业,业增资、减,资,资、转股、,清,清算等人民,币,币收支，可,以,以凭境外直,接,接投资主管,部,部门的核准,文,文件到银行,直,直接办理人,民,民币资金汇,出,出入手续。,在,在办理上述,业,业务时，银,行,行应当向人,民,民币跨境收,付,付信息管理,系,系统报送有,关,关人民币跨,境,境收付信息,。,。,3,、监督管理,银行应当认,真,真履行信息,报,报送义务，,及,及时、准确,、,、完整地向,人,人民币跨境,收,收付信息管,理,理系统报送,与,与境外直接,投,投资相关的,各,各类信息。,（,（包括合规,性,性信息和跨,境,境收付信息,）,）,银行和境内,机,机构应当按,照,照,国际收支统,计,计申报办法,等有关规定,办,办理国际收,支,支申报。,4.,案例分析,假设情景：B境内公司,经,经商务部门,批,批准向加拿,大,大投资5000万人民,币,币设立H矿,业,业公司，分,三,三期汇出，3000万,，,，1000,万,万，1000万。,银行处理：,（,1,）为H矿业,公,公司录入合,规,规性信息，,无,无需人行复,核,核,（,2,）确认B公,司,司是否已经,去,去外汇局做,过,过登记（登,录,录直接投资,外,外汇管理信,息,息系统查询,或,或企业自己,提,提供的纸质,盖,盖章的说明,）,）,（,3,）审核商务,部,部门境外直,接,接投资批准,证,证书，直接,为,为企业汇出3000万,，,，为企业做,资,资金汇出不,以,以外汇局直,投,投系统登记,汇,汇出额度为,前,前置,（,4,）录入系统,跨,跨境支出,（,5,）以后的汇,出,出，重复3-4步,.,境外直接投,资,资人民币结,算,算试点管理,办,办法,（中国人民,银,银行,2011,年,1,号公告）第,十,十五条：银,行,行可以按照,有,有关规定向,境,境内机构在,境,境外投资的,企,企业或项目,发,发放人民币,贷,贷款。通过,本,本银行的境,外,外分行或境,外,外代理银行,发,发放人民币,贷,贷款的，银,行,行可以向其,境,境外分行调,拨,拨人民币资,金,金或向境外,代,代理银行融,出,出人民币资,金,金，并在,15,天内向所在,地,地人民银行,备,备案。,在,1,号公告的基,础,础上，,2011,年,10,月,24,日，中国,人,人民银行,发,发布,中国人民,银,银行关于,境,境内银行,业,业金融机,构,构境外项,目,目人民币,贷,贷款的指,导,导意见,（银发,【2011】255,号），允,许,许境内银,行,行对境外,项,项目提供,人,人民币贷,款,款。将对,外,外贷款的,范,范围进一,步,步扩展至,境,境内机构,走,走出去过,程,程中开展,的,的各类境,外,外投资和,其,其他合作,项,项目，包,括,括但不限,于,于境外直,接,接投资、,对,对外承包,工,工程以及,出,出口买方,信,信贷等。,二、境外,项,项目人民,币,币贷款,银发,【2011】255,号文进一,步,步拓宽了,人,人民币走,出,出去的途,径,径，使得,人,人民币跨,境,境结算从,投,投资领域,拓,拓宽到融,资,资领域，,将,将有效解,决,决境外投,资,资企业和,境,境外项目,的,的融资难,问,问题。同,时,时，文件,明,明确了业,务,务范围和,管,管理要求,，,，简化了,业,业务审批,程,程序，便,利,利了银行,和,和企业的,业,业务办理,。,。,具备国际,结,结算业务,能,能力、具,有,有对外贷,款,款经验的,银,银行，在,接,接入,RCPMIS,系统后，,均,均可以开,展,展境外项,目,目人民币,贷,贷款业务,。,。办理业,务,务时，银,行,行应遵循,审,审慎性原,则,则，严格,审,审查借款,人,人和代理,行,行资信，,保,保障资金,安,安全。经,办,办行应于,境,境外项目,贷,贷款合同,签,签约后,15,个工作日,内,内向当地,人,人民银行,提,提交贷款,合,合同副本,等,等。,备案,a.,资格备案,地方法人,金,金融机构,开,开展境外,项,项目人民,币,币贷款业,务,务，需向,当,当地人民,银,银行提交,申,申请报告,。,。其他金,融,融机构无,需,需资格备,案,案。,b.,业务备案,所有金融,机,机构的每,笔,笔境外项,目,目贷款都,需,需要到当,地,地人行备,案,案，同时,在,在系统为,自,自身做激,活,活。,c.,信息激活,人民银行,在,在接到金,融,融机构业,务,务备案时,给,给银行做,激,激活复核,。,。,银行融出,资,资金的渠,道,道,a.,应境外企,业,业要求直,接,接向境外,放,放款,b.,通过向境,外,外子行或,境,境外代理,行,行融资为,境,境外项目,提,提供人民,币,币贷款,资金支付,方,方式,a.,直接支付,到,到境外项,目,目的人民,币,币账户,b.,支付到境,外,外项目在,境,境内开立,的,的人民币NRA账,户,户,三、外商,直,直接投资,1,、相关背,景,景和管理,思,思路,2011,年,10,月之前，,FDI,项下跨境,人,人民币业,务,务实行个,案,案试点制,度,度。,2011,年,10,月,14,日，中国,人,人民银行,发,发布,外商直接,投,投资人民,币,币结算业,务,务管理办,法,法,（中国人民银,行,行,2011,年,23,号公告）。,2012,年,6,月，中国人民,银,银行发布,中国人民银行,关,关于外商直接,投,投资人民币结,算,算业务操作细,则,则的通知,（银发,2012165,号）,对业务操作环,节,节相关事项进,行,行了明确。,对,FDI,业务以各类账,户,户管理为依托,，,，坚持事后监,管,管为主的原则,。,。在保持与现,行,行外商直接投,资,资相关管理制,度,度衔接的基础,上,上，进一步贯,彻,彻市场化监管,思,思路，切实促,进,进投资便利化,。,。,境外企业和经,济,济组织或个人,以,以人民币来华,投,投资在遵守中,华,华人民共和国,外,外商直接投资,相,相关法律规定,的,的前提下，只,要,要有真实的交,易,易背景，无须,到,到人民银行进,行,行事前审批，,可,可以直接向银,行,行申请办理人,民,民币结算业务,，,，银行可以按,照,照相关规定直,接,接为外商投资,企,企业办理人民,币,币资金结算业,务,务，相关金融,服,服务手续更加,便,便利。,2,、业务办理流,程,程,业务流程图,开展人民币直,接,接投资业务活,动,动的外商投资,企,企业应当选择,一,一家结算银行,作,作为主报告银,行,行通过人民币,跨,跨境收付信息,管,管理系统向其,注,注册地人民银,行,行分支机构办,理,理企业信息登,记,记、报送变更,信,信息。,企业需先向银,行,行提出业务申,请,请，由主报告,银,银行初审通过,后,后向,RCPMIS,系统录入“人,民,民币对内直接,投,投资合规性信,息,息”，再由企,业,业或银行代企,业,业向人民银行,申,申请办理人民,币,币外商直接投,资,资业务企业信,息,息登记，人民,银,银行对“合规,性,性信息”复核,通,通过后，出具,人,人民币外商直,接,接投资业务信,息,息登记表，供,银,银行和企业办,理,理业务时使用,。,。,登记,办理人民币外,商,商直接投资业,务,务信息登记需,提,提交材料：,a.,企业信息登记,书,书面申请（写,清,清楚企业基本,情,情况、跨境人,民,民币出资情况,、,、所涉人民币,跨,跨境收付情况,，,，注明：申请,办,办理人民币外,商,商直接投资业,务,务企业信息登,记,记；,人民币资本金,、,、并购或股权,转,转让业务需先,到,到银行开立对,应,应性质的人民,币,币专用存款账,户,户，取得账号,，并在申请中,注,注明账户开户,银,银行及账号）,b.,外商投资企业,批,批复文件及批,准,准证书,c.,营业执照副本,d.,组织机构代码,证,证,e.,其他相关材料,（,（如股权转让,收,收付款业务，,提,提供股权转让,协,协议）,资金跨境收付,管,管理,a.,前期费用资金,，开立人民币,前,前期费用专用,存,存款账户。,b.,人民币资本金,，人民币注册,资,资本以及增资,资,资金，,开立人民币资,本,本金专用存款,账,账户。,c.,并购收入,，通过并购设,立,立外商