单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,分公司管理平台费用报销方法讲解,李书彬,根据公司,网,网络多元,化,化经营建,设,设的要求,，,，结合公,司,司目标成,本,本管理方,案,案，为了,加,加强对网,络,络整体经,营,营成果的,监,监控，降,低,低成本，,提,提高网络,经,经济效益,，,，全面提,高,高企业的,综,综合竞争,能,能力，制,定,定制定分,公,公司管理,平,平台费用,报,报销规定,。,。,一、目,标,标预算,流,流程,二、费,用,用报销,审,审批流,程,程,三、费,用,用开支,标,标准流,程,程,四、其,他,他重要,财,财经规,定,定,一、目,标,标预算,流,流程,各分公,司,司费用,由,由总部,报,报销，,实,实行预,算,算拨款,制,制度。,各分公,司,司根据,总,总部要,求,求，必,须,须建立,目,目标费,用,用预算,审,审批制,度,度,每月25日，,各,各分公,司,司财务,部,部应根,据,据预计,回,回款制,定,定下月,目,目标费,用,用预算,明,明细方,案,案，并,填,填报“,目,目标费,用,用预算,申,申报表,”,”。经,分,分公司,财,财务部,部,部长审,核,核、分,公,公司总,经,经理审,批,批后于,当,当月27日前,报,报总部,会,会计部,。,。,每月1,日,日编制,本,本公司,的,的“上,月,月目标,费,费用预,算,算执行,情,情况表,”,”，于,当,当月4,日,日上报,总,总部会,计,计部。,总部会,计,计部对,各,各分公,司,司的费,用,用报销,采,采用“,备,备用金,”,”报销,管,管理办,法,法。,各分公,司,司日常,开,开支应,严,严格控,制,制在预,算,算之内,。,。对预,算,算执行,结,结果的,考,考评和,奖,奖惩按,目标,预,预算管,理,理方案,执行,。,。,二、费,用,用报销,审,审批流,程,程,一般预,算,算内费,用,用开支,审,审批程,序,序：经,办,办人,部门,经,经理审,核,核,分,分公司,财,财务经,理,理审核,总,经,经理审,批,批,会,会计报,销,销付款,。,。月末,由,由分公,司,司主管,会,会计汇,总,总整理,后,后报总,部,部会计,部,部，并,附,附上,费,费用明,细,细汇总,表,表,费用报,销,销审批,流,流程,经办人,填,填写费,用,用报销,单,单,部门经,理,理审核,会计审,核,核并制,单,单,分公司,总,总经理,审,审批,出纳付,款,款,分公司,财,财务经,理,理审批,超预算管理,已经预算但,超,超出费用预,算,算额的项目,支,支出，需事,前,前报总部主,管,管财审的副,总,总批准。,预算外开支,的,的项目，需,事,事前报总经,理,理批准。,超预算管理,下列项目的,开,开支必须报,销,销售公司总,经,经理批准,购买固定资,产,产（包括：,所,所有车辆、,房,房屋和更换,租,租赁办公场,地,地、以及上,述,述固定资产,的,的借出、转,让,让、处置、,报,报废等）；,社会福利性,捐,捐赠及赞助,支,支出；,工资及奖金,、,、津贴的标,准,准及补助的,发,发放；,办公房屋及,经,经营场地的,装,装修改造；,预算内的项,目,目支出超过2万元以上,的,的项目,三、费用开,支,支标准,费用额度标,准,准,出差人员的,费,费用标准,其他费用标,准,准,费用报销管,理,理,费用额度标,准,准,分公司每月,的,的费用开支,包,包括工资、,租,租赁费、水,电,电费、会议,费,费、差旅费,、,、办公费及,其,其他所有费,用,用开支，严,格,格控制在本,分,分公司回款,额,额的0.3%以内（含,税,税，不含税,为,为0.256%），超,出,出部分在次,月,月扣回,出差人员的,费,费用标准,出差借支标,准,准,出差人员的,交,交通标准,出差人员的,住,住宿标准,出差人员的,生,生活补贴标,准,准,出差的招待,费,费及应酬性,费,费用不得报,销,销,其他费用标,准,准,办公用品,手机费用标,准,准,招待费用开,支,支标准,总经理每月,招,招待费应严,格,格控制在预,算,算内支出。,招,招待费用的,报,报销必须注,明,明招待事项,、,、招待人数,。,。其他人员,不,不得申报招,待,待费,工资和津贴,的,的开支标准,费用报销管,理,理,发生的一切,支,支出都必须,取,取得合法、,有,有效的原始,凭,凭证（套印,有,有税务监制,章,章的发票或,套,套印油财政,局,局监制的统,一,一收款收据,）,）。所列单,位,位名称、日,期,期、金额等,事,事项均应真,实,实、准确。,不,不得挖擦涂,改,改，否则一,律,律无效。非,法,法原始凭证,会,会计部一律,不,不予报销。,费用报销管,理,理,一切涉及到,购,购买实物的,业,业务开支的,原,原始凭证，,必,必须附有经,办,办人、验收,人,人和批准购,买,买的单据。,较,较大的项目,开,开支或采购,必,必须附有三,家,家以上的报,价,价单，并签,订,订采购合同,，,，否则财务,部,部门有权拒,绝,绝报销。,会议费的开,支,支要有预算,申,申请报告，,列,列明人数及,费,费用标准附,在,在发票后面,方,方可报销。,网络出差的,特,特别规定,总部（包括,大,大区和分公,司,司）各级出,差,差人员不得,在,在分公司经,营,营部报销任,何,何费用，不,得,得接受网络,中,中的各种宴请，不得以各,种,种名义收受网络中的礼,品,品。一旦发现,，,，将责令退,回,回有关款项,，,，并作出通报批评。情节严重,的,的，将予以严历处分。,网络出差的,特,特别规定,任何人不得,以,以公司名义,擅,擅自承诺在,销,销售公司总,部,部报销广告费、推,广,广费等费用。总部,将,将不接受任,何,何未经相关,审,审批程序的广告、推广,费,费用的报销。违,犯,犯此项规定,的,的，总部将,给,给予通报批,评,评；并由责,任,任人承担由此造成的,经,经济损失。,