,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第四章托收结算方式,第四章托收结算方式,1,一、托收的含义,托收(Collection)是指卖方凭汇票或单据委托当地银行转托进口地银行向买方收款的一种结算方式。,二、托收的当事人,1.委托人（Principal）：,指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的人。（卖方）,2.托收行（Remitting Bank）：,指接受委托人的委托，并通过国外联行或代理行完成收款业务的银行。,一、托收的含义,2,3.代收行（Collection Bank）：,指接受托收银行的委托代向债务人收款的国外联行或代理行。,4.付款人（Payer）：,指汇票中指定的付款人，也就是银行向之提示汇票和单据的债务人。（买方）,3.代收行（Collection Bank）：指接受托收银行,3,除上述当事人外，国际商会托收统一规则(Uniform Rules for Collections)增加了提示行和需要时的代理作为托收结算方式的当事人之一。,5、提示行(Presenting Bank)。指跟单托收项下向债务人提示汇票和单据的银行。在一般情况下，向债务人提示汇票和单据的银行就是代收行本身。如果代收行与债务人无往来关系，为了便利如期收款，代收行也可主动或应付款人要求，委托付款人的往来银行充当提示行。,6、需要时的代理(Customers Representative in Case of Need)。在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜。这个代理人叫做“需要时的代理”。,除上述当事人外，国际商会托收统一规则(Unifor,4,1、委托人与付款人之间的关系,委托人与付款人在国际贸易买卖交易中，分别为出口商与进口商。他们之间的关系是买卖关系。,2、委托人与托收行之间的关系,委托人与托收行之间的关系是委托代理关系。两者关系的依据是托收申请书(Collection Application)。,3、托收银行与代收银行之间的关系,代收行是托收行的代理人，代收行须严格按照作为委托人的托收行所发出的托收委托书(Collection Advice)办事。,4、代收银行与付款人之间的关系,代收银行与付款人之间并不存在契约关系。付款人对代收银行应否付款，完全根据他与委托人之间所订立的契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已履行了买卖合同义务为前提。,1、委托人与付款人之间的关系,5,三、托收的使用流程,委托人（卖方）,付款人（买方）,托收行,代收行,1.,合同规定,使用托收,2.开立汇票,连同托收,申请书、货,运单据(跟单),3.传递单据汇票并说明（托收委托书）,6.转帐,4.向买方提示汇票,5.买方到期付款,7.通知取款,三、托收的使用流程委托人（卖方）付款人（买方）托收行代收行1,6,四、托收的种类,按买方开立的汇票是否附货运单据,分,（一）光票托收,光票托收是指委托人不附带商业单据，仅凭金融单据委托银行收取款项的一种托收结算方式。,四、托收的种类按买方开立的汇票是否附货运单据,分,7,光票托收的业务程序,销货合同,付款,回执,托收申请书及汇票,托收委托书及汇票,汇交收妥款项,提示汇票,出运货物，自寄货运单据,付款,代收行,付款人,委托人,托收行,光票托收的业务程序 销货合同 付款 回执 托收申请书及,8,（二）跟单托收,跟单托收是指委托人将开立的汇票连同有关商业单据等交给银行，书面委托其代收货款的一种托收结算方式。,跟单托收根据交单条件可以分为付款交单和承兑交单。,（二）跟单托收跟单托收是指委托人将开立的汇票连同有关商业单据,9,即期付款交单(D/P at sight),付款交单（D/P）,远期付款交单(D/P at xx days,after sight),承兑交单（D/A）,外贸结算与单证课件,10,1,付款交单,付款交单（Documents against Payment，D/P）是指被委托的代收行应在付款人付清货款后，才将商业单据交给付款人的一种交单方式。,根据付款期限的不同，付款交单又可分为即期付款交单和远期付款交单。,（1）即期付款交单,即期付款交单（DP at sight）是指代收行提示单据给付款人要求付款时，付款人审核单据无误后，即向代收行支付货款赎回单据的交单方式。,1付款交单付款交单（Documents against P,11,即期付款交单的业务程序,托收申请书及跟单汇票,销货合同,审核无误后付款,回执,代收行,付款人,委托人,托收行,托收委托书及跟单汇票,汇交收妥款项,提示单据及汇票要求付款,出运货物,贷记托收款项入委托人账户,交单,即期付款交单的业务程序 托收申请书及跟单汇票销货合同,12,（2）远期付款交单,远期付款交单（DP at days after sight）是指委托人开立远期汇票，连同有关单据交给托收行，由托收行通过代收行向付款人提示，付款人审核单据无误后，先在汇票上签字承兑（已承兑跟单汇票仍退还代收行保存），后于汇票到期时再行付款赎单的一种交单方式。,（2）远期付款交单,13,远期付款交单的业务程序,销货合同,汇交收妥款项,托收申请书及跟单汇票,承兑汇票后退回汇票,回执,托收委托书及跟单汇票,提示单据及汇票要求承兑,出运货物,贷记托收款项入委托人账户,交单,付款,到期日提示汇票要求付款,代收行,付款人,委托人,托收行,远期付款交单的业务程序 销货合同 汇交收妥款项 托收申请,14,2承兑交单,承兑交单（Documents against Acceptance，D/A）是指被委托的代收银行以付款人的承兑为条件向付款人交单。即代收行向付款人提示远期汇票和单据时，付款人审单无误后签字承兑，代收行留下付款人已承兑的汇票，将全部单据交给付款人，付款人在汇票到期时再履行付款义务。,2承兑交单承兑交单（Documents against,15,承兑交单的业务程序,销货合同,汇交收妥款项,托收申请书及跟单汇票,承兑汇票后退回汇票,回执,托收委托书,及,跟单汇票,提示单据及汇票要求承兑,出运货物,贷记托收款项入委托人账户,交单,付款,到期日提示汇票要求付款,代收行,付款人,委托人,托收行,承兑交单的业务程序 销货合同 汇交收妥款项 托收申请书及,16,3付款交单与承兑交单的比较,付款交单,承兑交单,不同点,实质不同,货款的收取与单据的转移同时完成,先承兑交单，,后收取货款,交单的依据不同,以付款人的付款为交单依据,以付款人的承兑,为交单依据,收款的时间不同,在即期付款交单方式下是即期收款,在远期付款交单方式下是远期收款,远期收款,委托人承担的风险不同,即期付款交单方式下风险较小,远期付款交单方式下可能存在仍握有货权，但收不到款项的风险,可能存在钱货,两失的风险,相同点,均以商业信用为基础。,均属于逆汇,均属于跟单托收方式,3付款交单与承兑交单的比较付款交单承兑交单不同点实质不同货,17,五、托收融资,D/P.T/R凭信托收据借单,买方向代收行出具信托收据，凭信托收据借单，同时买方承认他只是作为代收行的受托人身份进行提货、售货，最后的销售收入仍要交回代收行，到汇票到期再结帐,A、若卖方在合同中规定允许买方D/P.T/R则到期若收不回货款，风险由卖方自己承担。,B、若是代收行自作主张，将单据凭D/P.T/R借单给买方，到期收不回货款，风险由代收行承担。,五、托收融资D/P.T/R凭信托收据借单买方向代收,18,六、托收的特点,（1）托收体现商业信用。若遭拒付，银行不承担付款责任。,（2）托收遭拒付时，除非另有规定，银行没有代替代管货物的义务。,（3）托收对买方比较有利，可以免去开立信用证的手续和押金，还有预借单据的便利（如：D/P.T/R）。,（4）托收对于卖方风险较大，D/A比D/P风险更大,（5）托收可促进贸易达成，增加出口商品的竞争力,六、托收的特点（1）托收体现商业信用。若遭拒付，银行不承担,19,七、托收注意事项,1、事先,做好客户的资信调查,，掌握适当的授信额度。,2、了解进口国家的相关政策法令和商业惯例，以防发生货到后不准进口或不能及时收货等不测问题。,3、一般情况下，应争取按,CIF价格条件成交,，以防在进口人未付款前万一货物在途中受损，可向保险公司索赔。,七、托收注意事项1、事先做好客户的资信调查，掌握适当的授信额,20,4、严格按照合同规定办理出口和制作单据，以免授人以柄，借口拖延付款或拒付货款。,5、为避免风险和损失，出口商应投保,卖方利益险,或,出口信用险,。,4、严格按照合同规定办理出口和制作单据，以免授人以柄，借口拖,21,练习,1.我某公司出口一批货物，合同规定采用托收方式付款，设寄单邮程为10天，根据下表填有关日期：,支付条款,托收日期,进口商承兑日期,进口商付款日期,代收行向进口商交单日期,D/Patsight,.,D/Patdaysaftersight,.,D/atdaysaftersight,.,练习1.我某公司出口一批货物，合同规定采用托收方式付款，设寄,22,2.国内某公司以D/P即期付款交单方式出口一批商品,并委托国内甲银行将单证寄由第三国乙银行转给进口国丙银行托收。后来得知丙银行破产收不到货款，该公司要求退回有关单证却毫无结果，请问托收行应付什么责任？,3.大连进出口贸易公司向日商出口大豆一批，支付方式为远期付款交单。货到目的港后，日商在汇票上进行承兑，并出具信托收据向代收行借单提货。当汇票到期时，该进口商因经营不善，无力偿还。试析，该损失应由谁承担？为什么？,2.国内某公司以D/P即期付款交单方式出口一批商品,并委托国,23,4.我国A公司向英国B公司推销一批茶叶，支付方式为即期付款交单。英国B公司答复称：若支付方式改为60天付款交单，并通过B公司指定的英国X银行为代收行，则可接受我方要求，签订合同。请分析A公司应如何考虑B公司的要求？,4.我国A公司向英国B公司推销一批茶叶，支付方式为即期付款交,24,