*,2004 Hewlett-Packard Development Company,L.P.Strictly Confidential Not for general distribution,太原钢铁SAP工程培训 -财务会计 合并报表,目录,页码内容页码,1培训目标3,2合并报表的设计思想4,3主数据,8,4数据收集,1,5,5合并2,3,6合并管理信息报表,29,培训目标,通过本培训，各位将了解：,合并模块的设计思想,合并模块的功能和特点,如何运用合并模块合并财务报表,合并报表的设计思想,SAP,的合并报表,SAP的合并报表可以用来满足内部管理信息和外部报表的不同需要。为到达本目的，本模块提供：,多种合并结构,多种合并科目表,多种合并版本,多种合并数据传输方法,多种合并内容,多种合并信息报表,SAP,的合并模块,SAP的合并报表模块的根本思路是：,主数据,数据收集,合并,合并报表,建立合并架构,通过各种方式,收集合并数据,抵销,内部交易,内外部报表,SAP,的合并模块功能,货币转换,主数据,报表书写器,报表编辑器,多版本,功能,监控器,确认,下拉报表,数据采集,Gewinn-und Verlustrechnung,1,2,3,C,A,Umsatz,B,50,交互式,Excel,手工过,帐调整,OK,ERR,自动合并,内部单元冲销,存货利润,投资合并,主数据,主数据,SAP,的合并报表模块提供多角度的合并类型：,按公司合并,按业务范围,按利润中心,等等,通过灵活地定义合并单元，管理层可以从不同角度了解企业的整体运作状况。,SAP,系统允许在同一时间内同时存在不同角度的合并。,可灵活定义的合并结构,业务范围的合并,调整集团报表,公司合并,利润中心合并,业务范围合并,公司,利润中心,SAP,运作系统,FI,CO,MM,SD,AM,集团,.,区域.,.,业务范围.公司/业务范围.,集团,.,利润中心集团.,.,利润中心.,.,公司/利润中心.,公司代码,业务范围,集团,.,子集团.,.,公司.,主数据概念,维,维规定合并的角度，如按公司合并，按业务范围合并、按利润中心合并。如可设成：,S1-公司合并,S2-业务范围合并,S3-利润中心合并,合并组,编制合并报表时，需要划定一定的合并范围。对应到SAP合并模块，合并范围是合并组的概念。合并组是需要合并的公司的集合，一般按一定层次结构组织起来。,合并单元,合并单元是合并中的根本单位，也是收集财务数据的根本单位。如公司，利润中心。,合并会计科目表,合并会计报表是专为合并模块维护的科目体系，是合并数据收集、合并和查询的根底。一般合并会计科目表维护后，如果内容变化或增减，不再需要维护工作。,在运营会计科目表的每个总帐科目都要维护“组科目号字段，这样通过组科目号将总帐科目与合并会计报表连接起来。,主数据概念,合并会计报表工程S1,合并前应先维护合并会计报表工程，此步决定科目表的层次体系，类型，细分要求等。合并会计报表工程的根本数据可以自动复制到合并科目表，合并会计报表包括3局部：资产负债表工程、损益表工程和统计工程。每个局部由不同层次的不同合并会计报表工程组成。,工程组,对合并报表工程的细化。,自定义子分配,为增强合并业务数据，对总记录和行工程的客户化细化。如产品组，区域，分销渠道等，最多不超过5个。,主数据概念,合并会计报表工程S1,主数据概念,分类账,分类帐主要用来区分不同币种，每个分类帐维护一种货币。如果需要按照不同货币进行合并，可以设立两套分类帐，并且分配给不同版本。,版本,合并中可以用不同的版本来定义不同的设置和数据，并模拟不同的合并的结果，如用版本来不同币种的合并。,合并层次结构,将纳入合并范围的单位按一定层级关系维护在这里，并对不同层次的合并组、合并单元维护主数据。这里维护的主数据，会决定该合并单元如何收集数据和合并。一般合并层次结构维护后，如果没有结构、范围、或主数据的变化，一般不再需要维护。,主数据概念,合并层次结构,业务范围合并,按业务区域合并,组,分区,公司,公司/分区,业务范围,公司/,业务范围,利润中心合并,按利润中心合并,主数据之间的联系,合并会计科目表,资产负债表,资产,流动资产,现金,银行存款,资产,销售,.,1,000,4,000,1,4,100,120,140,细分类别,子工程,子工程,10位,华南,华东,华北,报表工程,如业务类型，区域,如业务伙伴、货币,数据收集,如何收集数据到合并模块,EC-CS,灵活上载,Gewinn-und Verlustrechnung,1,2,3,C,A,Umsatz,B,50,MS-Excel,快速传递,调整,维护方便,单独文件,数据录入,版面,合并步骤,R/2,本地帐目,所有文件,数据库,MS-Access,手工,相关作业,数据收集的功能,合并财务报表是以独立的报表单位的财务报表数据为根底，有时需要一些其他数据编辑而成的。,因此，SAP提供以下的收集数据的功能：,收集报告的财务数据,在线收集,离线收集，如通过Microsoft Access使用Excel接口,集成的数据收集,实时更新,定期读取,向上汇总,从非SAP系统灵活上载,手工凭证,收集其他财务数据(如投资，内部销售存货所含利润本钱等),方法介绍(一),在线收集,可以对任何合并情形按格式手工输入数据,优点,：,-即使合并单元的主数据使用不同的方法，本方法仍然可以使用。,-在选择屏中，系统提供所有数据输入格式,缺点,：,-采用本方法，只可对一个,合并单元运行数据,-只有当合并组本身很明确时，,可以对一个组使用本方法,方法介绍(二),实时更新,当一个或多个合并单元在同一个,SAP,系统和集团中有财务数据时，可以使用本方法,。,优点,：,-不需要运行其他工具，因为总帐相关的数据已经实时更新合并模块。,缺点,：,-对利润中心合并不适用,方法介绍(三,),手工凭证,SAP,提供手工输入凭证的功能。,必须使用具有以下特点的凭证类型,-记帐层次不大于20,-定义为手工记帐,-未分配给任何其他任务,方法介绍(四),收集其他财务数据,SAP,提供手工凭证和灵活的上载方法功能输入其他财务数据。,使用情形：,-合并投资业务,-合并投资业务的外币转换,-抵销内部存货的损益,如何适用太钢？,系统外公司:,统一定义上载,表格，上载到,SAP,系统,使用,SAP,公司:,自动实时更新,系统外数据,较少公司:,手工输入,SAP,系统,合并,合并的内容,在SAP中，合并是通过对企业内部业务的抵销实现的。主要包括：,内部单元间的往来抵销,内部单元间的损益抵销,内部单元间的存货抵销,内部单元间的投资抵销,等,为到达合并的目的，系统允许手工调整凭证。,调整,SAP系统会自动对手工和自动凭证检查，判断是否需要调整，增加行工程。,财务报表余额不平,根据不平余额的方向，调整留存收益或本年利润科目。,递延所得税,合并的收益与汇总收益常会不同，需要按汇总的财务报表计算调整所得税费用。,内部往来,企业的内部往来业务需要在合并时抵销。,外币转换,收集的财务报表通常是以本币揭示的。本功能是将各合并单元的财务数据转换成统一的合并组货币。,外币转换时，可以采用各种方法转换数据。但每个合并单元只能适用一种方法。,有时，货币单元的财务数据在集中转换前，已经按合并组货币存在于合并模块中。如：,已经按合并组的货币输入数据,在使用实时更新，定期读取，或向上汇总输入的数据时，转换本币和货币组货币。,在这些情况下，不再需要集中运行外币转换。,SAP在设计中还考虑了换算差异和四舍五入差异。,内部业务抵销,SAP合并中的内部业务抵销包括：,内部应收/应付,内部销售及本钱,内部投资收益,内部抵销是合并报表中最主要的局部。系统内配置不同类型的合并业务操作，用户按指定顺序操作，系统自动抵销，并对每一笔抵销业务生成抵销凭证。,合并管理信息报表,合并信息系统,报表生成器,追溯报表,日记帐分录,报表,报表,主数据,控制数据,财务数据,交互式,Excel,转到,EC-EIS,报表(一),细分报表提供以下内容：,标准报表,比较报表,年度,季度,月度,其他 如版本，合并组比照，合并单元比照，币种间比照,值开发报表(了解合并过程中的变化),详细报表,报表(二),SAP不仅提供细分报表，还提供以下报表帮助了解合并信息：,主数据报表,如合并组，合并单元，工程，子工程等,控制数据报表,如版本，内部抵销，投资合并，重分类等,其他财务数据报表,如存货，投资，权益，商誉，各种调整变更等,数据库列表,如记录总计，日记帐条目，传输凭证日记帐条目,集成,如合并调整分类帐，分析,