单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,课程核心内容,.个人理财根底,.个人理财根本步骤,III.货币的时间价值,.家庭财务分析,.个人理财根本技能,.我国的个人理财业务,.个人理财师应当具备的条件,家庭资产负债表,资产,负债,现金活存,定期存款,股票、基金、债券,保单,房地产、汽车,应收款,预付款,其他,信用卡欠款,汽车贷款,房贷,小额借款,私人借款,预收款,其他,净值,家庭资产负债表的编制根底,资产编制的资料根底,现金:月底盘点余额,存款:月底存单余额,股票:股票数量月底股价,基金:单位数月底净值,债券:市价或面额,保单:现金价值,房地产:买价/最近估价,汽车:二手车行情,应收款:债权凭证,预付款:订金支付收据,负债编制的资料根底,信用卡欠款:签单对账单,车贷:账单月底本金余额,房贷:账单月底本金余额,小额负债:月底本金余额,私人借款:借据,预收款:订金收据,资产负债表编制的留意事项,资产负债表是一个时点的存量记录，要确定是以月底、季底或年底资料编制,第一次做资产负债表时,要清点自用资产并评估价值,本钱与市价分别记录，并计算账面损益,以市价计量的资产及净值可反映个人真实财宝,汽车等自用资产可提折旧以反映其市场价值随使用而降低,债权估计无法回收的局部应提呆账，以反映其市场价值的削减,家庭资产负债表构造分析,投资性资产,自用性资产,自用性负债,消费性负债,流淌性净值,自用性净值,流淌资产为备用金,投资资产追求收益,自用资产只追求效用,应提高投资资产比重,消费性负债尽量避开,投资性负债获利还清,自用性负债,须考虑负担力量,投资性负债,投资性净值,按市值计价的净值变动,=,储蓄,+,投资资产账面,价值变动,+,自用资产,账面价值变动,流淌性资产,练习1 家庭资产负债表编制,现金：1万，,存折余额:2万,外币存款:1万美元,本钱汇率6.5，年底汇率6.3,自用房产：本钱50万,当前市价：70万 房贷余额30万,投资用房产：本钱30万,当前市价：40万 房贷余额20万,种类,20,年缴费期 已缴,5,年,定期寿险 保额,50,万 现金价值,0,终身寿险 保额,10,万 现金价值,1,万,养老寿险 保额,20,万 现金价值,5,万,投资型保单 趸交保费,10,万,帐户价值,12,万,证券名称数量 本钱 市价,联通 10手 4 4.8,武钢 20手 5 7.0,招商银行 10手 6 15.6,基金10000单位 1 1.9,借给亲友,(,债权,)3,万,信用卡账单：,1,万,汽车：买价,15,万已使用,3,年 折旧,50%,收入,家庭收支储蓄表,薪资收入,佣金收入,房租收入,利息收入,变现资产资本利得,其他收入,家庭生活支出,房租支出,贷款利息支出,保费支出,其他支出,储蓄,支出,编制家庭收支储蓄表的留意事项,家庭收支储蓄表是一段时期的流量记录，通常按月结算,以现金根底为原则记账，信用卡在还款时才记支出,变现资产的现金流入包含本金与资本利得，只有资本利得记收入，收回投资本金为资产调整,房贷本息摊还只有利息局部记支出，本金还款局部为资产负债调整,家庭收支储蓄表的编制,家庭收入的编制根底,比照税务分类规划节税,工资薪金所得,个体工商户的经营所得,经营企业所得,劳务酬劳所得,稿酬所得,特许权使用费所得,家庭支出与预算编制根底,依家庭特性分类：,按工程分:食衣住行育乐,按工具分:刷卡/转账现金,按主体分:依家庭成员统计,按对象分:依支付对象统计,记账与预算统计根底要全都,家庭收支现金流量表构造分析,工作收入,理财收入,理财支出,生活支出,工作储蓄,理财储蓄,期末现金,=,期初现金,+,现金流入,-,现金流出,=,期初现金,+,工作储蓄,+,理财储蓄,+,资产负债调整现金,净流量,资产负债调整,现金流入,资产负债调整,现金流出,资产负债调整,现金净流量,练习2,家庭收支储蓄表编制,夫薪资,10,万,妻薪资,8,万,所得税扣缴,1.5,万,家计支出,6,万,赡养父母支出,1.2,万,子女大学学费支出,1.5,万,保障型保费支出,1.3,万,储蓄型保费支出,1,万,房贷本金支出,2,万,利息支出,2,万,利息收入,0.1,万,实现资本利得,1,万,实现资本损失,2,万,稿费收入,0.5,万,定期定额投资基金,1.2,万,人有了学问，就会具备各种分析力量，,明辨是非的力量。,所以我们要勤恳读书，广泛阅读，,古人说“书中自有黄金屋。,”通过阅读科技书籍，我们能丰富学问，,培育规律思维力量；,通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平，,培育文学情趣；,通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的学问面。,有很多书籍还能培育我们的道德情操，,给我们巨大的精神力气，,鼓舞我们前进。,