,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,Click to edit Master title style,中国建筑第八工程局有限公司,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,中建八局项目成本管理概要,局成本管理部 孙玉莲,201,1,年,5,月,中建八局项目成本管理概要局成本管理部 孙玉莲 2011 年,前言,一、项目成本管理的作用,2010,年工程局效益规模综合排名,单位：亿元,前言一、项目成本管理的作用2010年工程局效益规模综合排名,前言,2010,年工程局号码公司效益规模综合排名前十,单位：亿元,前言2010年工程局号码公司效益规模综合排名前十,前言,2010,年工程局直营分公司效益规模综合排名前十,单位：亿元,前言2010年工程局直营分公司效益规模综合排名前十,前言,子公司2010年利润总额排序,单位：亿元,前言子公司2010年利润总额排序,前言,直营公司2010年利润总额排序,单位：亿元,前言直营公司2010年利润总额排序,利 润,前言,八局实现跨越式快速发展，,项目盈利水平逐年提高，与强化,成本管理密不可分。,年均增长率1%,效益总额7亿元,利润总额32.8亿元,年均增幅49%,“十一五”竣工项目管理效益总额,“十一五”企业利润总额,企业利润,-,项目成本管理的优劣,利 润 前言 八局实,二、成本管理使命,为八局创造更好更高的经济效益。,前言,二、成本管理使命 前言,三、项目成本管理理念,责任成本 全员参与 创效驱动 各方共赢,前言,三、项目成本管理理念 责任成本 全员参与,四、成本管理指导思想,效益与效率并举、开源与节流并重,精心策划 降本增效 过程管理 及时有效,前言,四、成本管理指导思想 前言,五、面临的形势,当前国内外经济形势更加扑朔迷离、复杂多变，面对工程投标竞争加剧，项目利润空间急剧缩小，通胀高企，资源紧缺，用工成本激增等愈来愈不利的市场环境，,我们该如何应对？,不断改进成本管理,前言,建企生存发展取决于成本优劣,五、面临的形势不断改进成本管理 前言建,五个部分,项目成本管理概要,局成本管理体系建设,项目风险抵押承包责任制,成本过程管控,项目商务策划,工程造价管理,五个部分 项目成本管理概要局成本管理体系建设项目风险抵押承,局项目成本管理体系建设,组织机构：实行总经济师负责制的局,/,公司,/,分公司,/,项目部四级成本管理体制，自上而下设置成本管理部门，明确各级职责，配备专职商务人员,。,管理制度：,项目成本管理手册,规范了各级成本管理的范围、职责、目标、标准、程序和考核机制，为成本管理的精细化、规范化和标准化奠定了基础。,1,局项目成本管理体系建设 组织机构：实,项目风险抵押承包责任制,2,标价分离,责任书签订,风险抵押,考核兑现,项目风险抵押承包责任制2标价分离责任书签订风,项目风险抵押承包责任制,2,名词解释,:,由项目部管理人员缴纳一定数额的资金，用以承担项目管理目标责任书约定的经营责任与经营风险的一种管理模式。,项目风险抵押承包责任制2名词解释:,项目风险抵押承包责任制,2,意义,:,是我局当前实现企业强大、个人富裕的必由之路，是落实法人管项目、深化精细化管理、提升项目施工管理水平、提高项目盈利能力的有效方式。它从根本上解决了,“,传统管理粗放,”,、,“,干好干坏一个样,”,等问题，它把项目管理作为企业创品牌、增效益和出人才的源头，把成本管理作为项目管理的,“,重头戏,”,，并注重从管理体制、激励机制方面，将项目人员的责、权、利有机结合，促进了项目管理整体水平的提升。,原则：,标价分离及时公正，责任书及时签订，风险抵押金缴纳足额到位，考核兑现及时合理。,举措：,必须解放思想，以更大的勇气和决心全面推进风险抵押，提高工作的科学性和有效性，使企业发展成果惠及项目员工，争取阳光下的最大收入，最大限度调动项目人员的积极性，促进项目,整体管理,上层次、上水平、上台阶。,项目风险抵押承包责任制2 意义:是我局,标价,分,离,项目标价分离是中标价（合同价）与项目责任成本的分离，,通过标价分离科学测算项目成本，,合理准确确定工程项目,责任成本和利润目标，,事前预测项目成本风险，为成本策,划和成本控制提供依据。,责任单位：公司成本管理部门,标价分离项目标价分离是中标价（合同价）与项,责任书,签,订,明确公司与项目部的责、权、利，包括项目部的质量、工期、安全等履约目标责任、上缴利润、风险抵押金额度、薪酬标准、考核方式、奖罚标准和方法。,促进方式：,1.,项目经理竞聘制度,2.,风险抵押承包制运行成熟,责任书签订明确公司与项目部的责、权、利，,通过实施风险抵押，建立起项目的激励约束机制，使项目效益与项目人员的切身利益挂钩，使项目部管理由,“,要我管,”,变成,“,我要管,”,，调动项目人员参与和监督成本管理的积极性，真正实现企业与项目的,“,风险共担、利益共享,”,。,管理要素：风险抵押金,足额,缴纳,促进措施：,1.,与兑现奖金挂钩,2.,及时考核兑现,先进单位：争相缴纳局面,风险,抵,押,通过实施风险抵押，建立起项目的激励约束机制,考核,兑,现,当,工程节点完工,或,竣工结算完成,后，公司按照,项目管理目标责 任书,中的约定和有关规定与程序，对项目部完成责任书情况和效益进行,节点考核,或竣工考核，并根据考核审计结果计算、兑现奖惩，达到提高全员成本管理意识、增强凝聚力、激励员工的目的，引导,岗位致富、阳光收入,的价值取向。,促进措施：解放思想、转变观念，,及时考核、,及时兑现,。,成熟一个,考核一个,兑现一个,考核兑现当工程节点完工或竣工结算完成后，公,考核,兑,现,程序合规 资料齐全,奖惩合理,工作及时,原则,责任部门,成本主管部门,审计 部门,财务 部门,物资,部门,项目部,工程 部门,考核兑现程序合规 资料齐全 奖惩,项目商务策划,3,项目盈利空间,？,策划,管理,创新,甲项目部：实际上缴利润率,12%,项目经理理念、导向,项目整体商务管理能力,项目履约能力,乙项目部：,实际,上缴利润率,10%,中标毛利率,15%,，,贡献利润,-3%,中标毛利率,5%,，,贡献利润,5%,上缴利润,管理效益,业绩考核,项目商务策划3项目盈利空间 策划 管理 创,项目商务策划,3,指导思想,策划目的,策划要点,策划阶段,策划原则,履约第一、效益至上，精心策划、互利共赢,识别风险、化解风险，降本增效、开源节流,亏损点、盈利点、风险点,投标报价、合同签约、施工过程、竣工结算,及时适用、过程落实、系统联动、重在效果,项目商务策划3指导思想策划目的策划要点策划阶,成本策划,结算策划,项目商务策划,3,项目成本策划书,范本,项目结算策划书,范本,成本策划结算策划 项目商务策划3项目成本策划,项目部根据工程情况，对所承建项目从总分包合同条件、报价清单、市场环境、资源分配等方面分析影响成本的风险因素，进行盈亏分析，制定化解风险、降本增效的措施，编制项目计划成本，分解岗位成本目标责任，签订岗位责任状，确保实现项目责任成本管理目标而进行的成本动态预控过程。,成本,策,划,项目部根据工程情况，对所承建项目从总分包合,依据：竣工结算报告初稿、完整的结算资料。,分析：实际成本、履约情况、业主情况、审价方式等。,制定策略：结算目标、造价调整、责任分工、对接协调等。,签订结算责任状：结算时限、结算目标值、结算奖罚等。,结算,策,划,公司,+,项目部,责任单位,结算策划公司 +项目部责任单,公司成本、预结算管理部门,牵头商务策划管理，指导、参与和督促项目部进行商务策划，,对项目策划情况进行全面跟进和检查。,公司报价、合约、工程、技术、安全、财务等部门,按照管理职责范围承担相应的商务策划与落实职责。,商务,策,划职责,公司成本、预结算管理部门商务策划职责,项目部,项目经理：,是项目商务策划第一责任人，组织项目商务策划的分析制定、责任分解、措施落实与动态调整。,项目合约商务经理：,项目商务策划书相关内容的编制与牵头汇总，协助项目经理进行策划措施落实与动态调整。,项目总工程师：,做好“双优化”科技创效工作，注重工程技术与合约商务的紧密结合。,项目生产、技术、安全、材料等负责人：,按照管理职责范围负责项目商务策划书相关内容的编制，承担相应的商务策划与落实职责。,商务,策,划职责,项目部商务策划职责,投标阶段商务,策,划,投标报价阶段源头把关、接好项目。侧重开源，认真分析招标文件，研究报价对策，做好不平衡报价，降低投标风险。,投标阶段商务策划,合同签订商务,策,划,合同签订阶段突破要约、规避风险。研究招标文件，拟订谈判方案，注重谈判技巧的运用，力争突破招标合同条件，降低合同风险，积极争取合同谈判效益。,合同签订商务策划,施工过程商务,策,划,施工过程阶段系统互动、化解风险。全面分析盈亏点、风险点，分解和落实责任，加强成本过程管控，重点解决工程技术、劳务物资招议标、物资管控和安全文明措施等各个方面与商务的紧密结合、有机联动，做好双优化、工期质量成本管控、签证索赔、足额收款、现场费用控制和分包管控等各项工作，确保项目全面履约。,施工过程商务策划,竣工阶段商务,策,划,竣工结算阶段制定目标、确保收益。综合分析项目竣工结算资料、实际成本、履约等情况，制定结算方案，签订结算责任状，明确结算时限、结算目标值、结算责任人、结算奖罚等项内容，落实结算措施，确保结算效率与效益。,竣工阶段商务策划,商务资料管理,商务例会制度,项目部成本分析与改进,公司成本管理监控与考核,项目成本管理总结,成本过程管控,4,项目部各岗位成本控制,商务资料管理商务例会制度项目部成本分析与改进公司成本管理监控,成本,管,控,项目经理,控制项目各项费用支出，落实项目岗位责任，按合同比例足额回收工程款，确保项目成本受控，完成“项目管理目标责任书”各项任务和指标。,项目商务经理,监控项目成本变化，控制项目分包支出总额，降低分包成本，提高收入确认，,牵头做好签证索赔、结算、商务资料管理等项工作。,项目总工,进行“双优化”科技创效，注重技术的经济性。,项目生产负责人,工期、质量满足合同约定，避免延期、返工；安全运营；合理投入，避免浪费，降低成本。,项目物资负责人,把住采购管理（如询价、招标、集中采购）、现场管理（如限额领料）关口。,成本管控项目经理控制项目各项费用支出，落实项目岗位责任，按合,成本,管,控,成本分析,项目经理组织，项目商务经理牵头，项目主要人员参加：,亏损子项不亏损，盈利子项更盈利,。,成本检查,公司对分公司,/,项目：,层层联动的监控体制、有效的,业绩评价体系,，,严格的考核标准,。,商务例会,例会目的、形式、,议程、,议题,商务资料,标准化、规范化、档案化 资料完整、内容有效,成本总结,提炼经验、汲取教训，及时改进、不断提高。,成本管控成本分析 项目经理组织，项目商务经理牵头，项目主要人,成本,管,控,成本管控,总包结算,分包结算,工程造价管理,5,签证索赔,总包结算分包结算工程造价管理5签证索赔,签证四个构成要件,对发包人,签,证（索赔）管理,1.,签证主体必须是双方当事人，只有一方当事人签字不是签证；,2.,双方当事人必须对行使签证权利的人员进行必要的授权，缺乏授权,的人员签署的签证单不能发生签证的效力；,3.,签证的内容必须涉及工期顺延或费用的变化、工程量变化等内容；,4.,签证双方必须就涉及工期顺延或费用的变化等内容协商一致，通常,表述为双方一致同意、发包人同意、发包人批准等。,提示,发往业主的图纸会审记录、签证单、技术核定单、工作联系单,（照片）、施工方案等应加强技术与商务的沟通,（有利于增加费用）,。,签证四个构成要件 对发包人签证（索赔）