单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,从战术练习升级为战略实现,用友全面预算管理解决方案,用友软件股份公司,集团财务管理产品经理 黄定保,1、客户心声体验用友全面预算管理,2、分析现状预算管理面临的难题,3、必要条件预算管理成功的关键因素,4、如何实现用友全面预算管理解决方案,5、价值体验用友全面预算管理应用价值,6、典型客户用友全面预算管理的实践者,从战术练习升级为战略实现,客户心声,体验用友全面预算管理,大连烟草,通过全面预算管理与财务业务系统的紧密集成，对公司的各项管理做到了,事前方案、事中控制、事后分析。,福建兴业银行,通过方案/预算管理，对经费支出实施超预算支出控制，根据管理要求，可自由,选择刚性和弹性预算管理方式，满足了总行对部门及个人经费支出实行实,时控制的要求。,开元旅业集团,用友全面预算解决方案完成了开元旅业集团全面预算的编制、控制、分析、以,及考核评价的完整流程，覆盖了从集团、到省、到各个市县、再到各个部门的,多级预算层次，使得预算真正贯彻到各个业务环节以及各级责任主体。,1、客户心声体验用友全面预算管理,2、分析现状预算管理面临的难题,3、必要条件预算管理成功的关键因素,4、如何实现用友全面预算管理解决方案,5、价值体验用友全面预算管理应用价值,6、典型客户用友全面预算管理的实践者,从战术练习升级为战略实现,分析现状,预算管理面临的难题,根据PWC调查，“对于大多数企业，每$100万收入中，仅财务部门用于预算的本钱就是$63,000。,根据PWC调查，一个完整预算流程通常需要110天时间，而且预算利润与实际利润往往相差10%。,Gartner 称预算为“一个痛苦的年度仪式。,预算是困难的、无效的、复杂的,。,分析现状,预算管理面临的难题,1、预算编制周期长,分析现状,预算管理面临的难题,2、预算编制过程控制困难,分析现状,预算管理面临的难题,3、预算数据缺乏准确性,4、预算缺乏企业战略的明确指导,5、缺乏较为完整的预算指标体系,6、执行预算管理过程中缺乏有效的制与分析的机制和手段,1、客户心声体验用友全面预算管理,2、分析现状预算管理面临的难题,3、必要条件预算管理成功的关键因素,4、如何实现用友全面预算管理解决方案,5、价值体验用友全面预算管理应用价值,6、典型客户用友全面预算管理的实践者,从战术练习升级为战略实现,必要条件,预算管理成功的关键因素,预算管理要能够表达企业的战略目标；,集团预算要能够与企业预算有效衔接；,预算系统要与财务、业务系统要能够紧密集成，才能实现预算的事中控制、事后分析；,预算体系的建设要能够满足当前管理的需要，并具有可扩展性，满足企业开展的需要；,预算编制中需要采用多种预算编制方式；,利用滚动预算随时根据预算执行调整下期预算。,1、客户心声体验用友全面预算管理,2、分析现状预算管理面临的难题,3、必要条件预算管理成功的关键因素,4、如何实现用友全面预算管理解决方案,5、价值体验用友全面预算管理应用价值,6、典型客户用友全面预算管理的实践者,从战术练习升级为战略实现,用友全面预算管理总体架构,用友全面预算管理是企业实现方案和控制职能的有效工具,事前控制:预算的编制(业务预算、财务预算、资本预算),过程控制:实时监控制预算执行情况,事后分析:预算的差异分析，纠正不利差异,绩效考核：评价预算控制的绩效,用友全面预算管理流程,建立预算体系,收,入,计,划,采,购,计,划,费,用,计,划,资,金,计,划,损,益,计,划,。,。,。,长期规划,年度预算,月度预算/滚动预算,集团,部门,公司,预算体系/指标/样表,预算主体,预算周期,确定预算指标、预算维度、预算公式、预算假设、预算样表、预算周期、预算主体等内容,集团将确定的预算体系下发到分子公司，分子公司在集团下发的预算体系根底上，继续增设私有的体系内容以形成自有的预算体系，并可以继续下发到部门。,典型的预算体系,灵活设置预算主体,预算主体是指预算的责任单位，根据企业组织机构及管理需求，预算的主体可以是一个集团、一个公司、一个部门,企业的短期方案,可以到周,指导短期执行,设置预算周期,规划,企业的战略方案,3-5年长期方案,预算,企业的年度方案,可以按年、季、月编制,考核控制的依据,预测,确定预算内容,根据企业经营管理及开展需要确定预算内容：业务预算、财务预算、资本预算,销售,库 存,生 产,采 购,人力资源,费 用,成 本,资 金,资产负债,损 益,其 他,设 备,以预算指标为核心，构建起全面的预算体系,预算编制,预算编制包括填报预算、审核预算、上报预算、批复预算等环节。,集团预算编制流程,样表下发,上级单位新建样表,中级单位参照上级样表新建样表,下级单位参照中级样表新建样表,样表下发,样表下发,方案上报,批复方案,下级单位编制计划,中级单位编制汇总计划,上级单位编制汇总计划,计划上报,计划上报,中级编制本单位计划,上级编制本单位计划,上级单位批复计划,计划下发,中级单位接受批复汇总计划,中级单位批复计划,下级单位接受计划,计划下发,上级接受本单位计划,中级接受本单位计划,接收方案,预算编制类型,集团,二级公司,四级公司,三级公司,上报汇总,批复,参与型预算,控制型预算,集团,二级公司,四级公司,三级公司,总预算,分解,预算编制方法,由上至下分解,由下而上汇总,部门预算,部门预算,费用预算,销售方案,产品销售方案,地区销售方案,汇总、修改,分解系数,分解系数,滚动预算,按照预算周期方案的设定，随着时间的推移，定期对后续期间的预算进行预测和编制。,预算控制,经过批准并发布的预算，进入预算执行的流程。在预算执行中，预算不仅起到指和协调作用，而且还起到控制作用，尤其是对费用和资金的控制：,当期控制和累进控制,严格控制和提示控制,总额控制和分项控制,预算预警,当与NC整合应用时，根据预算执行情况可以进行实时的预警控制。对于非NC的系统，通过定期导入执行数据的方式进行预警。,各级领导,下级单位预算,执行情况,费用超预算,本单位,预算执行情况,。,预警平台,预算分析,以预算为基准，对照实际执行的结果，考察预算差异和预算执行进度；在进行分析的过程中，考虑到异常因素，剔除异常因素后进行分析。,预算调整,对因经营环境发生重大变化的情况，允许定期或随时申请调整。预算调整后生成新的预算版本。,预测模拟,根据历史数据及预算假设，运用预测方法，对未来一段时间的财务,状况及经营结果进行预测；,根据预测结果生成相关预算数据；,预测模拟为预算填报、审批、批复、调整提供参考信息。,预算管理与其他系统紧密集成,1、从销售管理、采购管理、库存管理、存货核算、总账、收付管理、,报账中心、人力资源、固定资产系统抽取实际发生数据；,2、通过总账和应收应付报账中心实现费用方案、资金方案和,财务方案的预算控制；,3、通过XML接受非NC系统数据。,基础设置,预算编制,预算控制,NC财务系统,预算执行数据,预算分析,预测模拟,资金预测,本量利预测,其他系统,BPM,用友全面预算管理的部属-,集中应用,用友全面预算管理的部属,分布应用,用友全面预算管理的部属离线应用,导出,导入,NC,预算系统,离线工具,用友全面预算管理的部属预算+NC,预算+NC,预算,NC,NC,预算+NC,预算+NC,预算+NC,预算与NC集中应用,预算集中,NC,分布,应用,预算与NC分布应用,1、客户心声体验用友全面预算管理,2、分析现状预算管理面临的难题,3、必要条件预算管理成功的关键因素,4、如何实现用友全面预算管理解决方案,5、价值体验用友全面预算管理应用价值,6、典型客户用友全面预算管理的实践者,从战术练习升级为战略实现,价值体验,用友全面预算管理应用价值,缩短了预算编制周期,预算编制过程透明化,预算数据的准确程度大大提高,预算编制、监督控制、分析调整考核一体化,预算成为真正的全面预算管理体系,加强了预算的全员参与的积极性,促进企业战略目标与绩效管理相结合,1、客户心声体验用友全面预算管理,2、分析现状预算管理面临的难题,3、必要条件预算管理成功的关键因素,4、如何实现用友全面预算管理解决方案,5、价值体验用友全面预算管理应用价值,6、典型客户用友全面预算管理的实践者,从战术练习升级为战略实现,局部典型客户用友全面预算管理的实践者,天津铁厂,开滦精煤,航天中汇,大连烟草,集团管理模式的选择与成功标准，,您看到了么？,THANKS!,