单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,安徽省农村信用社 联合 社,AHHUI RURAL CREDIT UNION,A R C U,诚 信 相 约 共 谋 发 展,1,贷款五级分类电子表格知识培训,2,本期培训的主要内容：,一、贷款五级分类电子表格的操作与报表的填报。,二、电子表格应注意的事项。,三、日常监督检查重点内容。,3,古人云:温故而知新。,这两天全省行、社信贷人员再次在一起学习贷款五级分类相关知识，目的是进一步加强贷款五级分类的日常管理，掌握贷款风险分类方法，分类操作程序，贷款五级分类电子表格根本操作方法，适时分类、按季调整，确保分类正确，准确真实地反映信贷资产质量，及时统计上报相关报表。,为经营决策和管理提供准确的信息。,4,一、电子表格操作与填报,贷款五级分类电子模板是根据,皖农信联发200651号?安徽省农村信用社信贷资产风险分类实施细那么?,皖农信联发2006342号?安徽省农村信用社信贷资产风险分类实施细那么补充规定?,银监发200763号?小企业贷款风险分类方法试行?等规定对自然人一般农户、自然人其他、微型企业和小企业贷款的矩阵分类对贷款本金或利息的逾期天数的时间等规定进行电子化处理，提高工作效率，以及风险分类的准确性。,5,贷款五级分类模板介绍,本次贷款五级分类模板的特点是集自然人一般、自然人其他、微型企业和企事业单位包含汽车贷款、住房按揭、贴现等风险分类于一张表格，涵盖表内所有信贷资产,选择恰当的分类理由，自动生成分类结果；增加了银监局1104报表G11，G12，不良贷款分析等报表工程的连接，提供了自动生成相关信贷报表，便于信贷报表的上报和日常检查，提高了工作效率。,演示范本信贷资产风险分类根底表.xls,6,贷款五级分类模板介绍,C列对应G11贷款投向表中的行业。,D列对应表内资产统计表和不良贷款分析表中贷款类别。,E、F、X列对应不良贷款分析表中贷款投向、期限、贷款方式。,AM、AN、AT列对应G12贷款质量迁徙情况表中迁徙变化情况。,ANAR列对应各季度上调级别复审认定清单中分类结果。,7,D列中的企事业对应该表的小企业矩阵。,D列中的自然人其他、微型企业对应该表的自然人其他及微型企业矩阵。矩阵分类表略,D列中自然人一般对应该表的自然人一般农户矩阵。矩阵分类表略,D列中的票据贴现对应了贴现分类理由。,E列中的住房按揭、汽车贷款对应了住房按揭、汽车贷款的分类理由。,贷款五级分类模板介绍,8,小企业贷款逾期天数风险分类矩阵,建议：大、中型企业贷款风险分类，在根据企业财务、非财务等分析的根底上，准确分类，将相关根本信息、分类结果也录入该表中，便于生成的统计表贷款余额与业务报表贷款余额相一致。,9,小型企业标准,1工业企业：从业人员300人以下；销售额3000万元以下；资产总额4000万元以下。,2建筑业企业：从业人员600人以下；销售额3000万元以下；资产总额4000万元以下。,3批发业企业：从业人员100人以下；销售额3000万元以下。,4零售业企业：从业人员100人以下；销售额1000万元以下。,5交通运输业企业：从业人员500人以下；销售额3000万元以下。,6邮政业企业：从业人员400人以下；销售额3000万元以下。,7住宿和餐饮业企业：从业人员4000人以下；销售额3000万元以下。,摘自?中小企业标准暂行规定?,10,统计报表之间的关系:,企事业单位贷款,自然人一般农户贷款,自然人其他贷款,贴现,表内信贷资产,机关、团体及事业单位,其他农村工商业,其他,农副产品加工企业,助学贷款,住房按揭,一般消费,信用卡透支,汽车贷款,其他,小额信用贷款,联保贷款,汽车贷款,其他,信用卡透支,助学贷款,住房按揭,贴现,不良贷款分析表中的贷款投向,演示范本不良贷款情况分析表.xls,11,电子表格的操作与报表填报,根底表C列填写要求,根底表D列填写要求,根底表E列填写要求,企事业,微型企业,自然人一般,自然人其他,票据贴现,机关团体事业单位,根据借款单位从事行业或贷款实际用途填列,农副产品加工企业,农户小额信用贷款,农户联保贷款,根据借款人从事行业或贷款实际用途填列,根据最后贴现资金的用途填列,其他农村工商业,其他,只选择,助学贷款,住房贷款,汽车贷款,信用卡透支,自然人其他,贴现,其他,一般消费,选择,只选择,选择,选择,12,电子表格的操作与报表填报,例如：中学教师张某，因妻子失业在家，想在学校附件开一个小吃店，缺少资金，到基层行社申请并办理了3万元信用贷款，生意红火。那么在根底表中C列应该选择住宿和餐饮业，D列选择自然人一般，E列选择农户小额信用贷款或其他这些内容。不能因为该户是教师C列选择教育，D列选择自然人其他，E列选择机关团体事业单位或其他农村工商业。演示范本信贷资产风险分类根底表.xls,实施细那么第25条规定：自然人其他贷款中余额在10万元以下含的可参照自然人一般农户贷款分类。,13,在这张表格中，需要录入的有借款人姓名、客户证件号码、借据号码、所在的行政村、发放责任人、分工责任人、合同金额、贷款余额、借款日期、本金到期日期、利息逾期日期、手工调整分类理由、收回日期、每季度分类结果每季末结果可直接复制到相应的季度结果中。,需要下落菜单项选择择的有：借款人所从事行业、贷款类别、贷款工程、贷款科目、结息方式、贷款方式、信用状况、分类理由下拉菜单、收回情况。,电子表格的操作与报表填报,14,自动生成的工程有：贷款期限、四级分类结果、四级分类检测、本金逾期天数、利息逾期天数、五级分类初分结果、最终分类结果、五级分类结果及校验、本期末分类结果、是否当年新发放贷款、到期情况预警、是否正常不良。如果不能自动生成，说明我们录入的客户贷款根本信息格式有误，需要进一步查找。,电子表格的操作与报表填报,15,票据贴现,票据合法有效,超出贴现范围,贴现其他,汽车贷款,住房按揭,矩阵分类,连续违约3次,连续违约4-6次,连续违约7次以上,自然人一般,矩阵分类,下拉菜单中其他适宜的分类理由,对应分类理由,对应分类理由,对应分类理由,电子表格的操作与报表填报,本金或利息未逾期,16,微型企业,矩阵分类,担保较好,担保一般,下拉菜单中其他适宜的分类理由,企事业,信用、保证贷款逾期天数在360天以内,自然人其他,矩阵分类,担保较好,担保一般,下拉菜单中其他适宜的分类理由,矩阵分类,符合可疑类条件,符合损失类条件,下拉菜单中其他适宜的分类理由,对应分类理由,对应分类理由,对应分类理由,电子表格的操作与报表填报,17,手工录入相关客户信息后，根据信贷档案中的借款人的信息、评级等情况、把结息方式、信用等级、担保情况逐户逐笔一一调整好。,再调整利息逾期日期，调整的重点是贷款本金逾期在180天以内和未到期贷款。,结息方式为利随本清的农户小额信用社贷款按照?安徽省农村合作金融机构农户小额信用贷款管理方法?第21条规定：农户小额信用贷款在本年度内到期的，到期利随本清；跨年度的贷款，年末应当结息，到期利随本清。跨年度贷款如果没有结息，那么利息逾期日期应为本年度的12月20日,电子表格的操作与报表填报,18,此次模板结息方式为利随本清的，设定利息逾期天数等于本金逾期天数,按季结息的利息逾期日期调整方法按季进行调整：,结息日在2021-3-21到2021-6-19之内的，利息逾期日期调整为2021-6-20；,结息日在2021-6-21到2021-9-19之内的，利息逾期日期调整为2021-9-20；,结息日在2021-9-21到2021-12-19之内的，利息逾期日期调整为2021-12-20；,结息日在2021-12-21到2021-3-19之内的，利息逾期日期调整为2021-3-20；,今后如此类推。,电子表格的操作与报表填报,19,调整好信用等级、担保情况、结息方式、利息逾期日期以后，因为表格提供的下拉菜单和最终分类结果相连，所以选择表格中提供的相应的分类理由，就可以自动分类到相应的分类结果中，其他原因如展期、借新还旧、违规贷款、同一户贷款等都可以通过下拉菜单提供的分类理由，从而调整相应的分类结果。,注：表格设定的分类理由违规贷款、跨地区贷款在矩阵分类的根底上自动下调一级，下调一级到可疑类不再下调，因为损失类贷款要上报上级行、社最终认定。,电子表格的操作与报表填报,20,同一户多笔贷款的信用状况如优秀、较好、一般应保持一致，一般来讲，贷款方式一样，担保情况相似，分类结果也一样，就低不就高，向下分类；不同的贷款方式可以有不同的分类结果如既有信用、又有抵押、质押或不同的抵质押物品等，如果抵质押贷款分类结果低，那么信用贷款应和抵质押贷款分类结果一致。,自然人其他贷款余额在10万元以内的，比照自然人一般农户进行矩阵分类，在根底表中修改D和E列中的贷款类别和贷款工程，分别改为自然人一般，农户小额信用贷款或其他等工程,电子表格的操作与报表填报,21,在所有的表格中，最根底的表格就是信贷资产风险分类根底表，新发放贷款按规定录入相关根底信息，生成分类结果，贷款收回时，先将收回的客户一行复制到收回表中，局部收回，在收回表中修改收回金额，然后在根底表中删除一行或修改贷款余额，只要基层行社扎实地做好了根底表，每月才能真实、快捷、方便的统计各种信贷信息数据，及时提供信贷报表。,电子表格的操作与报表填报,22,1、每季末，信贷会计将信贷员打印认定清单电子表格分类结果打印出来只要设置打印区域和调整下打印的单元格间距就行了，按照分工信贷员分别打印；由信贷员、基层行社主任、基层审贷小组逐笔逐笔进行讨论、认定签字，做好会议记录，然后再根据审贷小组分类认定结果进行调整；,演示范本信贷员五级分类打印认定清单.xls,2、其次按照风险分类权限，超基层行社认定权限的在规定的时间内及时上报上级行社进行复审认定，实施细那么第34、37条规定,演示范本信用社贷款风险五级分类上报复审认定清单.xls,在该表中选择自然人其他、微型企业、企事业分别打印，信用社相关人员签字、盖章.,电子表格的操作与报表填报,23,3、最后按季度翻开上调级别上报复审清单，根据上期分类结果分别进行筛选，分析上调级别原因，确认并填写上调级别理由进行打印。,演示范本第四季度贷款风险五级分类上调级别复审清单.xls,所有上调级别均报上级行社复审认定！实施细那么第35条规定,分类结果经上级行社复审后再进行调整分类结果，然后将信贷资产表内资产统计表等自动生成表格打印存档、上报到上级行、社。,电子表格的操作与报表填报,24,贷款五级分类电子模板是帮助我们在日常工作中更好、快捷的进行风险分类，统计相关报表，是贷款五级分类日常管理的一局部，但不能代替风险分类的具体流程，认定程序以及纸质的分类资料；各行、社应该按照省联社实施细那么规定的根本程序和要求等进行分类认定，按审批权限进行审批。,电子表格的操作与报表填报,25,我们这次的贷款五级分类模板自动生成以下报表：,1、,风险分类对照表,2、,表内资产统计表,3、,不良贷款分析表,4、,G11贷款投向表,5、,G12贷款质量迁徙情况表,6、,不良贷款收回情况表,电子表格的操作与报表填报,26,G12贷款质量迁徙情况表1104报表中为半年报银监局对填报机构的要求,“冻结 年初时的贷款组合，必须与当年新做的贷款分开,要逐笔贷款做贷款分类,贷款的实质性延续当年借新还旧的新贷款又变成不良,重组与非重组:1、不良转正常的路径;2、6个月观察期后上调;3、重组指合同条款的调整展期、借新还旧、减免利息、减免局部本金、调整还款方式、改善抵押品、改变担保条件等.,电子表格的操作与报表填报,27,G12贷款质量迁徙情况表,在信贷资产风险分类根底表中的收回表中：,所有贷款收回金额应该等于业务报表中的贷款收回发生额，转科目、调整账务除外。G12表中的本期减少的次级、可疑、损失贷款之和等于本表的收回现金、以物抵债、贷款核销、其他之和。,年初发放转为不良和年初正常关注转为不良以及年初不良转为正常都可在收回表中求得。,电子表格的操作与报