Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,用友ERP-U8供应链系统,暂估业务,闽南理工学院实践教学中心,经济管理实验室,暂估业务,即货到票未到,的,的采购入库业,务,务。,对于此种业务,，,，先办理存货,入,入库手续，货,款,款以暂估价格,计,计价。待发票,到,到达后，通过,红,红字予以冲销,，,，并按结算凭,证,证所列示的货,款,款和运杂费重,新,新计价入账或,按,按结算凭证补,差,差。,按照冲销方法,的,的不同，分为,：,：月初回冲、,单,单到回冲和单,到,到补差。,月 初 回,冲,冲,案例1,下月票到完全,结,结算,1月13日购,买,买的500个,鼠,鼠标到货，发,票,票尚未收到。,库,库管员验货办,理,理入库手续。,月底发票仍未,收,收到，财务人,员,员按照合同约,定,定价格将这笔,业,业务登记入账,。,。,财务人员确认,本,本月需记帐业,务,务均已处理完,毕,毕后，进行期,末,末处理与月末,结,结帐工作。,2月10日收,到,到这笔业务的,发,发票，采购人,员,员进行报销。,财务人员按照,报,报销结果对这,笔,笔暂估业务进,行,行成本处理。,案例,月初回冲基本,流,流程,记帐、期末处,理,理,及结帐,货到入库,票到报销,月初回冲,业务核算,业务流程,财务人员,系统,采购人员,财务人员,库管人员,系统实现,自动生成,期末处理,及月末结账,采购入库单,记账,审核,红字,回冲单,采购发票,采购结算,结算成本处理,蓝字回冲单,自动生成,月初回冲处理,操,操作,系统实现,记帐、期末处理,及结帐,票到报销,货到入库,月初回冲,业务核算,业务流程,财务人员,系统,采购人员,财务人员,库管人员,自动生成,期末处理,及月末结账,采购入库单,记账,审核,红字,回冲单,采购发票,采购结算,结算成本处理,蓝字回冲单,自动生成,月初回冲处理,操,操作,系统实现,记帐、期末处理,及结帐,票到报销,货到入库,月初回冲,业务核算,业务流程,财务人员,系统,采购人员,财务人员,库管人员,自动生成,期末处理,及月末结账,采购入库单,记账,审核,红字,回冲单,采购发票,采购结算,结算成本处理,蓝字回冲单,自动生成,月初回冲处理,操,操作,系统实现,记帐、期末处理,及结帐,票到报销,货到入库,月初回冲,业务核算,业务流程,财务人员,系统,采购人员,财务人员,库管人员,自动生成,期末处理,及月末结账,采购入库单,记账,审核,红字,回冲单,采购发票,采购结算,结算成本处理,蓝字回冲单,自动生成,月初回冲处理,操,操作,系统实现,记帐、期末处理,及结帐,票到报销,货到入库,月初回冲,业务核算,业务流程,财务人员,系统,采购人员,财务人员,库管人员,自动生成,期末处理,及月末结账,采购入库单,记账,审核,红字,回冲单,采购发票,采购结算,结算成本处理,蓝字回冲单,自动生成,案例,案例二,下月票到，部,分,分结算,1月16日购,买,买的300个,硬,硬盘到货，发,票,票尚未收到。,库,库管员验货办,理,理入库手续。,1月底发票仍,未,未收到，财务,人,人员按照合同,约,约定价格将这,笔,笔业务登记入,账,账。,财务人员确认,本,本月需记帐业,务,务均已处理完,毕,毕后，进行期,末,末处理与月末,结,结帐工作。,2月10日收,到,到其中200,个,个硬盘的发票,，,，采购人员进,行,行报销。,财务人员按照,报,报销结果对这,笔,笔暂估业务进,行,行成本处理。,2月底财务人,员,员进行本月的,期,期末处理与结,账,账工作。,票到回冲流程,下月票到部,分,分结算,(已结算部分,的,的),票到回冲流程,下月票到部,分,分结算,记帐、期末处理,及结帐,货到入库,票到报销,月初回冲,业务核算,业务流程,财务人员,系统,采购人员,财务人员,库管人员,系统实现,自动生成,期末处理,及月末结账,采购入库单,记账,审核,红字,回冲单,采购发票,采购,部分,结算,结算成本处理,蓝字回冲单,自动生成,(已结算部分的),月末处理,（财务人员）,期末处理,蓝字回冲单,月末结账,自动生成,(未结算部分的/作为暂估入库单),红字回冲单,自动生成,案例,案例三,下月票未到,1月17日购,买,买的700个,键,键盘到货，发,票,票尚未收到。,库,库管员验货办,理,理入库手续。,月底发票仍未,收,收到，财务人,员,员按照合同约,定,定价格将这笔,业,业务登记入账,。,。,财务人员确认,本,本月需记帐业,务,务均已处理完,毕,毕后，进行期,末,末处理与月末,结,结帐工作。,2月仍未收到,这,这笔业务的发,票,票。,2月底财务人,员,员进行本月的,期,期末处理与结,账,账工作。,月初回冲流程,下月票未到,记帐、期末处理,及结帐,货到入库,票未到,月初回冲,期末处理及结帐,业务流程,财务人员,系统,采购人员,财务人员,库管人员,系统实现,自动生成,期末处理,及月末结账,采购入库单,记账,审核,红字,回冲单,期末处理,月末结账,蓝字回冲单,红字回冲单,自动生成,自动生成,(作为暂估入库单),月初回冲小结,下月初（即上,月,月结账后）对,上,上月未报销的,暂,暂估单自动在,明,明细账中生成,红,红字回冲单。,当下月中进行,报,报销处理时，,在,在明细账中生,成,成蓝字报销单,。,。,下月末进行期,末,末处理后，对,仍,仍未报销的部,分,分，自动生成,蓝,蓝字回冲单（,作,作为暂估入库,单,单）系统直接,记,记入明细账；,结账后又在下,月,月初自动生成,红,红字回冲单。,单 到 回,冲,冲,案例,案例1,下月票到，完,全,全结算,1月18日购,买,买的400个CPU到货，,发,发票尚未收到,。,。库管员验货,办,办理入库手续,。,。,2月底发票仍,未,未收到，财务,人,人员按照合同,约,约定价格将这,笔,笔业务登记入,账,账。,财务人员确认,本,本月需记帐业,务,务均已处理完,毕,毕后，进行期,末,末处理与月末,结,结帐工作。,2月10日收,到,到这笔业务的,发,发票，采购人,员,员进行报销。,财务人员按照,报,报销结果对这,笔,笔暂估业务进,行,行成本处理。,单到回冲基本,流,流程,记帐、期末处理,及结帐,货到入库,票到报销,业务核算,业务流程,财务人员,采购人员,财务人员,库管人员,系统实现,期末处理,及月末结账,采购入库单,记账,审核,采购发票,采购结算,结算成本,处理,蓝字回冲单,自动生成,红字回冲单,案例,案例2,下月票到，部,分,分结算,1月20日购,买,买的400个CPU到货，,发,发票尚未收到,。,。库管员验货,办,办理入库手续,。,。,1月底发票仍,未,未收到，财务,人,人员按照合同,约,约定价格将这,笔,笔业务登记入,账,账。,财务人员确认,本,本月需记帐业,务,务均已处理完,毕,毕后，进行期,末,末处理与月末,结,结帐工作。,2月10日收,到,到其中300,个,个CPU的发,票,票，采购人员,进,进行报销。,财务人员对这,笔,笔暂估业务已,报,报销部分进行,成,成本处理。,2月底财务,人,人员进行本,月,月的期末处,理,理与结账工,作,作，将这笔,业,业务尚未报,销,销的部分重,新,新暂估记账,。,。,单到回冲流,程,程下月票,到,到部分结算,记帐、期末处理,及结帐,货到入库,票到报销,业务核算,业务流程,财务人员,采购人员,财务人员,库管人员,系统实现,期末处理,及月末结账,采购入库单,记账,审核,采购发票,采购,部分,结算,结算成本,处理,蓝字回冲单,自动生成,(已结算部分的),月末处理,（财务人员）,期末处理,蓝字回冲单,月末结账,自动生成,(未结算部分的/作为暂估入库单),红字回冲单,单到回冲小,结,结,如果下月票,未,未到，不需,做,做任何处理,。,。,下月票到进,行,行暂估处理,时,时，如果结,算,算单对应的,暂,暂估入库单,本,本月未生成,红,红字回冲单,，,，则根据结,算,算单对应的,暂,暂估入库单,生,生成红字回,冲,冲单，并同,时,时根据结算,数,数量、结算,单,单价、结算,金,金额生成已,结,结算的蓝字,回,回冲单。,如果结算单,对,对应的暂估,入,入库单本月,已,已生成红字,回,回冲单，则,仅,仅生成已结,算,算的蓝字回,冲,冲单。,下月末进行,期,期末处理后,，,，对仍未报,销,销的部分，,自,自动生成未,结,结算蓝字回,冲,冲单（作为,暂,暂估入库单,）,）系统直接,记,记入明细账,。,。,单 到 补,差,差,案例,下月票到，,完,完全结算,1月22日,购,购买的100台显示器,到,到货，发票,尚,尚未收到。,库,库管员验货,办,办理入库手,续,续。,1月底发票,仍,仍未收到，,财,财务人员按,照,照合同约定,价,价格将这笔,业,业务登记入,账,账。,财务人员确,认,认本月需记,帐,帐业务均已,处,处理完毕后,，,，进行期末,处,处理与月末,结,结帐工作。,2月10日,收,收到这笔业,务,务的发票，,采,采购人员进,行,行报销。,财务人员按,照,照报销结果,对,对这笔暂估,业,业务进行成,本,本处理。,单到补差流,程,程,记帐、期末处理,及结帐,货到入库,票到报销,业务核算,业务流程,财务人员,采购人员,财务人员,库管人员,系统实现,期末处理,及月末结账,采购入库单,记账,审核,采购发票,采购结算,结算成本,处理,调整单,自动生成,结算金额,与暂估金额,是否一致？,否,单到补差小,结,结,如果下月票,未,未到，不需,做,做任何处理,。,。,如果报销金,额,额与暂估金,额,额的差额为,零,零，则不生,成,成调整单；,如,如果差额不,为,为零，产生,调,调整单，一,张,张采购入库,单,单生成一张,调,调整单，用,户,户确认后，,记,记入明细账,。,。如果用户,选,选择取消，,则,则生成的调,整,整单不记账,，,，返回未报,销,销处理状态,。,。,生成的调整,单,单中的金额,，,，用户不能,修,修改，只能,确,确认或取消,。,。,多 谢,光,光 临,