*,中国证监会,稽查局,*,中国证监会,稽查局,违法违规案例,分析与警示,中国证监会上海监管局,上市公司董事培训 20211120,第一局部 公司案例,第二局部 高管案例,目录,第三局部 工作建议,中国证监会上海监管局,目录,第一局部 公司案例,中国证监会上海监管局,提示:,公司、个人为化名,案情简化,1、利润造假,2、资金占用,3、有失公允交易,4、处分结果,1、利润造假,方式一：提前确认,方式二：虚增收入,中国证监会上海监管局,第一部分 公司案例,方式一：提前确认,中国证监会上海监管局,第一部分 公司案例,子公司：,信风高科技公司,跃海互动文化传播,社区之窗播放管理系统,液晶显示屏,屏幕框架,软件,销售,方式一：提前确认,中国证监会上海监管局,第一部分 公司案例,液晶显示屏 3000万,屏幕框架 3000万,软件 1500万,6月28日,签订销售合同,6月29日,确认,软件,收入,方式二：虚增收入,中国证监会上海监管局,第一部分 公司案例,子公司：,运华科技,长春中易,沈阳外圆,北京欣乐,杭州皇倍,深圳地群,阳光科技,北京中德,共签订10个工程的技术开发合同，全部是软件：缴费、批发交易、音乐平台业务、供销通信、供电卡等系统、,方式二：虚增收入,中国证监会上海监管局,第一部分 公司案例,子公司：,运华科技,10个工程合同总额：4900万,当年确认4878.46398万元营业收入,实际情况:对方连软件运行界面都显示不出,运华科技根本没有完成软件开发!,资金流转图,中国证监会上海监管局,第一部分 公司案例,子公司：,运华科技,长春中易,沈阳外圆,北京欣乐,杭州皇倍,深圳地群,阳光科技,北京中德,关联公司、朋友公司、个人,关联公司、朋友公司、个人,逐笔直接或间接归还,支付开发费用,中国证监会上海监管局,第一部分 公司案例,2、资金占用I,子公司：,信风高科技公司,关联公司：,东平通信,签订某工程投标资金协议，支付6500万投标保证金，记其它应收款。,实际控制人,使用，且一直未披露。,中国证监会上海监管局,第一部分 公司案例,2、资金占用II,子公司：,信风高科技公司,关联公司：东平飞扬,直接开出4000万支票，以空白支票根借记对东平飞扬的预付账款4000万。,实际收款人为,大股东,，大股东贷记对东平飞扬其他应付款4000万,中国证监会上海监管局,第一部分 公司案例,2、资金占用III,北京分公司,中太明益,订购6000万钢材，预付3000万,。,实际控制人,使用,再经过多家机构周转后,中国证监会上海监管局,第一部分 公司案例,3、有失公允交易,上市公司,万森公司,资产转换协议,1.4亿债权,经评估产权1.41亿,中国证监会上海监管局,第一部分 公司案例,万森公司,经评估产权1.41亿:,本钱为每年1.5万,评估采取未来收益法,闭门评估，数字随意,3、有失公允交易,中国证监会上海监管局,第一部分 公司案例,3、有失公允交易,其他案例：,探矿权归还债务大股东占用,用100万买来探矿权，评估价16亿多，2天不出门就完成,10天后签订以资抵债协议。,偏远地方土地使用权归还债务利润造假,中国证监会上海监管局,第一部分 公司案例,4、处分结果I,刑事处分：,背信损害,挪用资金,虚假信息披露,其他,提供虚假财务报告,合同诈骗,虚假出资,中国证监会上海监管局,第一部分 公司案例,4、处分结果II,行政处分：,警告全部,罚款局部,市场禁入全部，数年或终生,目录,第二局部 高管案例,中国证监会上海监管局,1、案情,2、特点,3、法律规定,4、处分结果,高管买卖公司股票,中国证监会上海监管局,第二部分 高管案例,1、高管1女 利好公告前 7500股,2、高管2 利好公告前 2100股,3、控制人弟弟(分公司负责人)短线 10多万股,1、案情：情况介绍,2、特点,案件频发,金额大小不等,影响较大,第二部分 高管案例,中国证监会上海监管局,3、法律规定：6个月内买卖,?证券法?,47条：上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后六个月内卖出的，或者在卖出后六个月内又买入，由此所得归该公司所有，,195条：上市公司的董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份百分之五以上的股东，违反本法第四十七条的规定买卖本公司股票的，给予警告，可以并处三万元以上十万元以下的罚款。,中国证监会上海监管局,第二部分 高管案例,3、法律规定：,内幕交易,内幕人，是指内幕信息公开前直接或者间接获取内幕信息的人，包括自然人和单位。,前款所称单位，是指法人和其他非法人组织，包括公司、企业、事业单位、机关、社会团体等。,中国证监会上海监管局,第二部分 高管案例,一?证券法?第七十四条第一项至第六项规定的证券交易内幕信息的知情人；,二中国证监会根据?证券法?第七十四条第七项授权而规定的其他证券交易内幕信息知情人，包括：,1发行人、上市公司；,2发行人、上市公司的控股股东、实际控制人控制的其他公司及其董事、监事、高级管理人员；兄弟公司及其高管,3上市公司并购重组参与方及其有关人员；,4因履行工作职责获取内幕信息的人；,5本条第一项及本项所规定的自然人的配偶；,三本条第一项、第二项所规定的自然人的父母、子女以及其他因亲属关系获取内幕信息的人；,四利用骗取、套取、偷听、监听或者私下交易等非法手段获取内幕信息的人；,五通过其他途径获取内幕信息的人。,中国证监会上海监管局,第二部分 高管案例,3、法律规定：,内幕交易,内幕交易行为，是指证券交易内幕信息知情人或非法获取内幕信息的人，,在内幕信息公开前买卖相关证券，,或者泄露该信息，,或者建议他人买卖相关证券的行为,。,中国证监会上海监管局,第二部分 高管案例,3、法律规定：,内幕交易,符合以下条件的证券交易活动，构成内幕交易：,一行为主体为内幕人；,二相关信息为内幕信息；,三行为人在内幕信息的价格敏感期内买卖相关证券，或者建议他人买卖相关证券，或者泄露该信息。,中国证监会上海监管局,第二部分 高管案例,3、法律规定：,内幕交易,第三项的行为包括：,一以本人名义，直接或委托他人买卖证券；,二以他人名义买卖证券；,具有以下情形之一的，可认定为以他人名义买卖证券：,1直接或间接提供证券或资金给他人购置证券,且该他人所持有证券之利益或损失,全部或局部归属于本人；,2对他人所持有的证券具有管理使用和处分的权益,三为他人买卖或建议他人买卖证券；,四以明示或暗示的方式向他人泄露内幕信息。,中国证监会上海监管局,第二部分 高管案例,3、法律规定：,内幕交易,4、处分结果I,6个月内买卖，所得归公司,1、警告,2、罚款,中国证监会上海监管局,第二部分 高管案例,4、处分结果II,内幕交易,1、没收违法所得,2、一倍以上五倍以下罚款,3、市场禁入,4、刑事责任,中国证监会上海监管局,第二部分 高管案例,目录,第三局部 工作建议,中国证监会上海监管局,1、面对违法违规，董事的几种做法,2、建议,1、面对违法违规，董事的几种做法,利益相关或其他原因去主动配合,应该知道，推说不知道,其他途径知道后，装不知道,明显不合理、有疑点，也不管,确实不知道、不专业极少,中国证监会上海监管局,第三部分 工作建议,牢记职责所在,1,建议,第三部分 工作建议,中国证监会上海监管局,维护自己的声誉学识,2,建议,中国证监会上海监管局,第三部分 工作建议,防止,自作聪明、视而不见,心存侥幸、因小失大,3,建议,中国证监会上海监管局,第三部分 工作建议,买公司股票遵照程序,跟家人和朋友打好招呼,4,建议,中国证监会上海监管局,第三部分 工作建议,2021年10月,中国证监会上海监管局,谢 谢！,上市公司董事培训 20211120,6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYq!t&w-z1C4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUmXp#s&v)y0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*x-A1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMePhTkWoZr$u(x+A2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdPgSjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaLdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4G7JaMePhSkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v)y0B3F6I9LdOgSjVmYq!t&w-z1D4G7JbMePhTkWnZr$u(x+A2E5H8KcNfRiUlXp#s%v)y0C3F6IaLdOgSjVnYq!t*w-z1D4G8JbMeQhTkWoZr%u(x+B2E5H9KcOfRiUmXp#s&v)z0C3F7IaLdPgSjVnYq$t*w-A1D4G8JbNeQhTlWoZr%u(y+B2E6H9KcOfRjUmXp!s&v)z0C4F7IaMdPgSkVnZq$t*x-A1D5G8KbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNfQiTlXo#r%v(y0B3E6I9LcOgRjVmYp!t&w)z1C4F7