单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑文本,第二级,第三级,第四级,第五级,0,本钱管理,xx工程部2021年规章制度学习年活动,主讲人：,0,5,实验室,0,5,安质部,0,3,工经部,01,技术部,工程部本钱管理的主要部门,0,2,物机部,0,4,财务部,0,7,办公室,归口管理,分级负责,1,2,3,劳务分包模式与分包价格,材料采购价格与现场消耗,机械设备租赁单价与消耗,7,8,9,大小临设置方案与标准,财务部,工程资金支付情况,办公室,工程外部环境,本钱,要素,4,5,6,施工技术方案与资源配置,工程工期与进度安排,质量标准与施工控制水平,工经部,技术部、办公室,物机部,技术部、安质部,物机部,技术部,技术部,贯彻执行局、局指挥部、局代管指挥部、公司责任成本,管理的相关规定,全面履行与公司签订的,项目经济承包责任书,参加项目施工调查，编写项目管理策划书,和实施性施工组织设计,执行公司下达的项目劳务分包限价、,局颁布的项目经理部定编定员和现场管理费用标准,按要求分解项目责任成本预算，开展责任成本分析工作,合理配置生产要素，加强成本过程控制，努力通过优化施工方案,、降低物资采购价、劳务分包价和变更索赔等方式实现责任成本,预算节余即项目超额利润,项目经理部,管理职责,工程经理部责任本钱管理分工,Division of responsibility cost management,对项目责任成本管理工作全面负责,工程经理,协助项目经理开展项目责任成本管理工作,工程书记,负责依据责任成本管理的有关规定，做好责任成本管理工作，定期开展责任成本分析，组织有关部门查找责任成本盈亏原因及时提出改进措施和处理意见,组织各部门依据现场实际情况、施工组织设计、公司下达责任成本预算，按照分包方案、现场管控确定的细度开展责任成本分解，将项目年度责任成本分解到月、季，确保分解后各项费用控制责任落实到部门和人员,负责配合公司相关部门编制项目责任成本预算工作,负责定期组织开展经济活动分析，对项目成本实施全过程监控,负责劳务分包合同洽谈、审核各类经济合同，负责外部劳务队伍结算工作,分管本钱副经理,负责现场工序分解和组织，制订施工方案，保证工程有序地进行，减少人员和设备的闲置，提高劳动生产率,负责组织开展技术攻关和新技术、新工艺、新设备、新材料的引进和推广应用工作，为降低本钱、提高经济效益提供技术支持,负责监督工程部建立完整的工程量、计量和索赔资料台账，并对业主计量和劳务分包结算的数量负第一责任,负责主持工程的实施性施工组织设计、专项方案的编制和优化，有效降低非生产性辅助开支，提高周转材料的利用率,工程总工,负责工程施工生产、落实各项本钱控制措施,负责参与施工方案、责任本钱方案的编制和实施，按方案科学指挥生产，协调解决施工资源调配、供给等问题,负责落实各项施工及技术方案，最大限度提高周转料、机械设备利用率,分管生产副经理,负责监控项目安全生产费支出的合理、合规性，合理降低安全生产费用,负责对项目施工过程中安全专项方案的实施进行监督,平安总监,工经部,1,负责分解公司下达的责任本钱预算，将各项量、价、费的控制责任落实到责任部门人,2,负责开展劳务分包招议标管理工作，对劳务分包单价的合理性负责,3,负责办理劳务分包结算，对各部门扣款进行汇总,6,配合工程部控制临时设施方案，确保其满足生产需要、经济合理,5,参与施工方案的优化，负责方案的经济比选,7,配合工程部完成分包结算数量的控制，重点对协作队伍已完工程合同约定的计量方式进行把控,负责牵头组织月/季/年责任本钱方案、分析工作，配合财务部开展经济活动分析,4,工程部,1,负责?工程责任本钱细目表?中各子目数量控制。牵头组织进行现场计量收方工作。核实工程实际工程量，建立工程总量和分工号数量控制台账、劳务结算数量控制台账,2,负责编制临时设施、措施工程方案，确保其满足生产、平安需要的情况下经济合理。对现场生产资源的利用、配置做出要求和优化,3,负责编制物资消耗方案，协助物机部对物资消耗进行管控,6,应用新技术、新工艺、新材料等方法，合理优化施工方案，努力降低工程施工本钱,5,负责编制机械设备使用方案，最大限度提高其使用效率，协助物机部控制零租机械,7,配合工经部完成责任本钱方案、分析工作，配合财务部开展经济活动分析,负责编制周转材料使用方案、配置方案，确保技术可行、经济合理，协助物机部合理降低周转料本钱,4,负责组织编制平安专项施工方案、各类应急预案,8,物机部,1,负责对材料采购单价、材料消耗数量进行管控。负责制定材料费控制目标，建立总量控制台帐，建立健全供给台帐,2,负责周转材料、机械设备与方案进行比照分析，确保配置满足施工组织要求的情况下经济合理,3,负责按月对库存物资、半成品进行盘点并做好盘点记录，及时将材料库存和耗用情况与财务部门核对，做到帐物相符、帐证相符,6,负责对机械油耗、电耗进行单机核算,5,负责对机械设备利用率进行核算，对零租机械现场调配、及时调整，最大限度提高其使用效率，减少设备闲置,7,配合工经部完成责任本钱方案、分析工作，配合财务部开展经济活动分析,负责对劳务队伍材料实际消耗进行及时核算，按月足额提供扣款单据，配合工经部完成分包结算,4,财务部,1,负责按月/季编制现场管理费使用方案并进行分析，严格控制非生产性费用的开支,2,负责建立健全本钱核算台帐，对工程本钱的真实性、完整性负责,3,负责定期开展经济活动分析工作，查找工程管理中存在的问题,6,负责做好合理、合法的避税工作，查验发票真伪，及时催收工程款、业主奖励、质保金,5,负责对劳务分包、物资、机械设备等结算单据的真实性、完整性、合规性进行复核，严格按照规定程序付款,7,配合工经部完成责任本钱方案、分析工作,负责对分包结算扣款进行复核，配合工经部完成分包结算工作,4,安质部,负责检查工程质量是否符合结算条件并提供给工程部,A,负责按时将协作队伍安全、质量罚款提供工经部,B,负责合理编制安全质量管理目标、安全质量管理组织设计，监督安全生产费的使用，降低项目安全质量成本,C,配合物机部对进场物资、设备的质量进行检验、复核,D,配合工程部对施工方案的安全性、保证施工质量的可行性进行评价,E,配合工经部完成责任成本计划、分析工作，重点对安全、质量相关费用进行分析，配合财务部开展经济活动分析工作,F,1,2,3,4,负责按月编制试验费使用方案，严格控制试验费用的开支，重点对原材料检测、已完工程检测费用进行分析,负责对各种混凝土配合比进行充分的选型优化，注重外加剂的合理使用，以求到达最正确的经济效果,配合物机部对进场物资、设备的质量进行检验、复核,配合工经部完成责任本钱方案、分析工作，配合财务部开展经济活动分析工作,实验室,综合办公室,负责按时将协作队伍应扣水电费和其他费用提供工经部,1,负责对管服人员数量进行控制，确保其满足管理要求、适度精简,2,负责对招待费进行控制，在满足经营需要的情况下确保节约,3,对办公设施配置方案负责，在满足使用要求的情况下确保节,约,4,配合工经部完成责任成本计划、分析工作，配合财务部开展经济活动分析,5,本钱管控流程,Cost control process,工程部本钱控制流程,本钱调查,本钱筹划,责任本钱预算编制,责任本钱分解,责任本钱计价,考核与奖惩,审批、下达、调整,责任本钱控制,责任本钱分析,开始,结束,公司组织,工程部组织,本钱筹划表达形式?工程管理筹划书?,项目分包模式、分包方案、施工方案、进度计划、各种资源配置计划,A,公司以局颁布的项目经理部定员定编为原则配置精干高效的项目经理部,B,根据清单项目盈亏点确定项目变更索赔点及变更索赔方向,C,重难点、控制工期工程施工方案的经济比选,D,大宗物资、大型机械设备的采购、租赁计划、方案,E,项目资金使用计划,F,责任成本预算由工程直接费，临时设施费、过渡工程费，现场管理费，税金组成。,责任成本预算分为工程项目全周期责任成本预算和年度责任成本预算,责任成本预算的组成内容及分类,责任本钱预算编制,1,2,3,4,管控层,中铁十局,监督层,代局指,主责层,一公司,配合公司编制责任本钱预算,工程经理部,层级,职责,04,共同编制,03,中标费用承担,02,超额利润奖励,01,零利润,05,保安全、保质量、保工期,责任本钱的编制原那么,责任本钱预算一经下达，非以下原因不予调整,铁路工程的类变更、a类变更、新增工作量,非铁路工程业主对工作量或重大建设方案等进行调整且工程经理部已办理签证手续的子目,责任本钱调整,责任本钱的分解、分析与控制,一、责任本钱分解,公司下达责任成本,3,天,责任成预算分解表,工经部编制,举行会议明确分工,5,天,工程经理组织，全员参加,数量复核,工程部,7,天,物资、机械、设备和周转料单价的复核,物机部,现场管理费、税金复核,财务部,本部门数据,安质、实验、综合,3,天,责任本钱预算分解书,分管副经理,3,天,审批、报公司备案并组织交底会议,工程经理,二、责任本钱分析,月度分析,季度分析,月度分析,一、采用方法,挣值法,月度方案,月初5日前,各部门对照责任本钱分解书分别编制本部门的责任本钱方案，工经部汇总,月末28日前,各部门根据实际完成情况对本钱方案进行修正，工经部汇总,方案回归,次月初3日前,将月度实际完成与方案回归进行比照分析，找出本月责任本钱存在问题,比照分析,责任本钱月度分析,责任本钱季度分析,责任本钱季度分析一般在次季度首月5日前上报，其内容与形式同季度经济活动分析根本一致。,工程部在责任本钱分析中存在的问题与建议,1、技术部：方案数量、实际完成数量不准确。,2、工经部：数据存在人为调整情况，不能反映工程实际。,3、物机部：月度机械使用方案不准确，本钱情况与现场不符。,4、其他部门：当月发生的实际本钱不能及时入账导致其他费、间接费本钱归集不全。,5、共性问题：1数据不统一，月度、季度本钱分析与经济活动分析数据、日常上报公司数据不一致。突出表达在工程数量、产值情况、实际本钱等方面。2不能及时、准确上报本部门数据，造成反复修改，导致分析日期滞后。,建议：各业务部门要切实提高分析数据的即时性与准确性。工程部要加强奖罚措施，共同提高责任本钱分析质量，为领导提供准确的决策依据。,三、责任本钱控制,1、工程部责任本钱控制的依据,2、工程部责任本钱控制的内容,责任本钱分解书、责任本钱控制交底、各部门岗位职责,1数量控制：依托本钱管理信息系统，加强对工程数量、主要材料、周转材料、设备数量的过程管控。工程数量由工程部控制；主要材料、周转材料、设备数量由物机部控制。,2单价控制：必须按照公司下达的工程劳务分包、物资、机械设备限价组织施工生产。分包单价由工经部控制；主要材料、周转材料、设备单价由物机部控制。,3方案比选：充分贯彻“方案决定本钱的指导思想，科学优化施工方案、施工工艺，合理配置生产要素，重大方案必须进行经济比选，选择最优施工方案。,4材料费控制：加强材料的方案、采购、验收、领用、消耗、核算等各环节的管理。,三、责任本钱控制,5机械费控制：做好机械设备租赁和采购方案的经济比选工作；按工程量大小，合理租赁机械设备，严格按工程量进行费用结算；根据现场实际情况及时进行清退零租机械，严禁机械设备闲置。,6现场管理费控制：依据局发布的工程经理部定编定员和现场管理费用标准严格对现场经费进行控制。,工程部在本钱控制过程中存在的问题与建议,1、未变更先施工。导致工程本钱不可控，且由于收入的不确定性，极易造成亏损。,2,、零星机械、零星用工过多。未严格依照分包合同约定，随意签认零工、零星机械。,3、劳务合同约定的工作内容不全，细目不明确，导致缺项漏项，造成本钱增加。,4、施工方案不科学、不合理，工期安排不严谨，导致目前分包合同工期形同虚设。造成管理费，机械租赁、周转料租赁费的增加。,5、施工图、施工方案研究不透彻，造成材料备料过失缺漏，进而导致材料采购本钱增加。,一