单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,出纳业务操作,学习情境二 现金送存业务处理,教,学,目,标,知识目标,1,能准确填写现金交款单。,2,能准确进行现金送存业务的,账务处理。,能力目标,1,掌握现金交款单的填写方法。,2,掌握现金送存业务的处理程序。,重点,库存现金的限额的计算。,难点,库存现金的限额申请的基本程序,现金存款业务流程,出纳人员,制证会计,审核会计,业务开头,将现金缴存银行,现金缴存单,在原始单据上加盖付讫章，登记日记账后在记账凭证上签名,附缴存单,记账凭证,Y,现金缴存单,回单,现金缴存单,回单,附缴存单,记账凭证,审核,附缴存单,记账凭证,审核,出纳人员,制证会计,审核会计,现金缴存业务举例,2023年3月13日，出纳人员李晓将杭州恒申有限司一笔款存入银行，金额5590元，其中100元50张，50元10张，20元4张，10元1张。,典型业务,现金送存业务办理,现金支付业务处理流程：,步骤一：整点票币。,先手点纸币，然后再用点钞机复点，点钞机显示金额应与手点金额相全都。,步骤二：填写现金交款单。,步骤三：送存交款。送现金，取回单记账联,步骤四：编制记账凭证,留意：涉及现金和银行存款之间的相互划转的经济业务，只填制一张“付款凭证”。,步骤五：登记现金日记账。,留意事项：1出纳人员清点票币，将同面额的纸币摆放在一起，按每一百张为一把整理好，不够整把的，从大额到小额顺放；将同额硬币放在一起，壹元、伍角、壹角硬币，按每伍拾枚用纸卷成一卷，分币按每一百枚用纸卷成一卷，缺乏一卷的一般不送存银行，留作找零用。款项清点整齐核对无误后，再由出纳人员依据清点状况填写现金缴款单并将现金送存银行。,现金交款单,2013,同步训练 表2-17 P57,2023年7月15日，出纳人员盘点现金，将超过银行核定的库存现金限额的余款送存银行，金额为3590元，其中100元面额的30张，50元面额的10张，20元面额的4张，10元面额的1张。,要求：出纳人员填写现金交款单。,