,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,银行支付结算体系,银行支付结算体系,问题,支付结算的概念？,人力资源部给每位员工发工资，如何结算？,从你的工资账户汇款,1000,元到工行北京分行某账户，全程如何结算？,从你的工资账户汇款,1000,元到深圳建行某个人账户，如何结算，到北京建行某账户呢？,你持卡在万象城购物，消费,1000,元，如何结算？,企业客户持一张工行支票到柜台入帐，如何结算？,企业客户持一张建行支票到柜台入帐，如何结算、,.,问题支付结算的概念？,目录,1,、支付结算概念,2,、行内支付结算体系,3,、银行间支付结算体系,4,、银联支付结算体系,5,、,Q&A,目录1、支付结算概念2、行内支付结算体系3、银行间支付结算体,会计基础,在坐有多少人学过会计学？,会计平衡？,会计记帐原则？,“丁”字帐,/,“,T,”型账？,账户及其分类？,会计基础在坐有多少人学过会计学？,结算的表现与原理,复杂的现象总是由简单的原理支撑。,虽然银行有庞大复杂的结算系统，但只是对简单会计原理的组合应用,结算的表现与原理 复杂的现象总是由简单的原理支撑。,支付结算概念,支付结算,：,指单位、个人在社会经济活动中使用,现金、票据、银行卡和结算凭证,进行货币给付及其资金清算的行为。,结算的主体及中介：,银行、企业及个人是办理支付结算的主体。其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构。非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构办理支付结算业务。,支付结算概念支付结算：,目录,1,、支付结算概念,2,、行内支付结算体系,3,、银行间支付结算体系,4,、银联支付结算体系,5,、,Q&A,目录1、支付结算概念2、行内支付结算体系3、银行间支付结算体,问题,每月,10,号，人力资源部为行内每位员工发放工资，如何结算？,问题 每月10号，人力资源部为行内每位员工发放工,发工资的结算,发工资的过程：,每位员工在行内开立一个活期储蓄帐户,人力资源部生成发放明细，提交给财务会计部,财务会计部记帐,上述过程可抽象为：,建立账户体系,发出结算指令,会计处理，完成结算,发工资的结算发工资的过程：,细化,细化：,9,月,10,日给在分行营业部开户的张三发放工资,2500,元，如何结算？,账户体系,应付工资账户,A,张三的工资账户,B,会计分录,借,A,：,2500.00,贷,B,：,2500.00,余额反映,A,：减少,2500.00B,：增加,2500.00,细化细化：9月10日给在分行营业部开户的张三发放工资2500,细化,上述例子，银行的会计平衡如何体现？,细化上述例子，银行的会计平衡如何体现？,进一步具体,进一步细化：,分行的应付工资帐户开立在清算中心,(260),，而张三的个人账户开立在分行营业部,(230),，如何结算？,问题：,每个一级支行是一个核算主体，现在涉及在两个核算主体之间的帐务处理。,问题转换：跨核算主体之间如何进行结算？,进一步具体进一步细化：分行的应付工资帐户开立在清算中心(26,ICBC,的核算体系,以核算网点为最小单位的核算体系,物理网点,物理网点,物理网点,核算网点,核算分行,深港支行,皇马支行,桂园支行,红围支行,深圳分行,ICBC的核算体系以核算网点为最小单位的核算体系物理网点物理,进一步具体化,上述问题的解决思路：,不同两个结算主体之间的往来，可体现为相互之间的应收付款关系。,网点,A,受理了网点,B,的客户在其网点提取,1000,元现金的请求。,网点,B,产生向,A,网点的应付款,1000,元，,A,网点产生应收款,1000,元,体现 为,借助计算机系统，上述辖内往来清算汇总一日一结,进一步具体化上述问题的解决思路：网点A受理了网点B的客户在其,辖内往来结算,260,网点,借记：应付工资,贷记：辖内往来,201,网点,借记：辖内往来,贷记：张三账户,日终清算后,借记,260,辖内往来：,260=0,贷记,201,辖内往来：,201=0,日终清算前,260,辖内往来：,BAL=2500,201,辖内往来：,BAL=,-,2500,辖内往来结算260 网点借记：应付工资贷记：辖内往来201,进一步具体,进一步细化：,张三收到,2500,元工资收入后，决定汇款,1000,元给在四川成都的父亲，张三父亲的账户开在工行成都某支行,问题：,上述结算如何完成？,问题转换：,跨地区之间行内结算如何进行？,进一步具体进一步细化：张三收到2500元工资收入后，决定汇款,ICBC,系统架构,终端交易平台,支行网点,一级分行,总行,终端交易平台,通用网关,通用网关,数据中心,一级分行,A,一级分行,B,ICBC系统架构终端交易平台支行网点一级分行总行终端交易平台,ICBC,的系统构架,这种全国集中的模式，为跨地区间的实时资金结算建立了基础。,ICBC的系统构架 这种全国集中的模式，为跨地区,行内跨地区清算：思路,总行清算中心,分行,A,分行,B,行内跨地区清算：思路总行清算中心分行A分行B,行内跨区清算,建立账户体系：,201001,410001,118101,深圳,201001,410001,118101,成都,深圳,118101,总行,成都,118101,201001:,活期储蓄账户、,410001,：同城差额、,118101,：备付金,行内跨区清算建立账户体系：20100141000111810,系统内跨地区汇款清算,从深圳,201,网点张三的账户汇款,1000,元到成都,237,网点的结算过程：,深圳的发报处理：,借记：张三的,201001 -1000.00,贷记：深圳清算中心的,410001-1000.00,深圳清算中心处理：,借记：深圳清算中心的,410001 +1000.00,贷记：深圳清算中心的,118101 -1000.00,系统内跨地区汇款清算从深圳201网点张三的账户汇款1000元,系统内跨地区汇款清算,总行清算中的处理：,借记：成都在总行开立的,118101+1000.00,贷记：深圳在总行开立的,118101-1000.00,各分行清算中心的,118101,是各自在总行清算中心开立的,118101,的影子账户，称备付金账户，也称头寸户,系统内跨地区汇款清算总行清算中的处理：,系统内跨地区汇款清算,成都清算中心的收报处理：,借记：成都清算中心的,118101+1000.00,贷记：成都清算中心的,410001+1000.00,成都,237,网点的入帐处理：,借记：成都清算中心的,410001 -1000.00,贷记：张三父亲的,201001 +1000.00,至此，,1000,元从张三的账户流入了张三父亲的账户，应用计算机技术，上述过程在瞬间实时完成,系统内跨地区汇款清算成都清算中心的收报处理：至此，1000元,行内跨地区结算：总结,关键：下级机构在上级机构建立头寸,(,备付金,),账户，下级机构之间的结算通过上一级机构沟通完成。,行内跨地区结算：总结关键：下级机构在上级机构建立头寸(备付金,系统内跨地区结算,RTCS,系统是行内的跨地区结算系统,实时处理，逐笔清算,有主动发起借报、贷报功能,自动接收入帐,提供外围接口，支持二次开发,网上银行、自助终端、电话银行及手机银行等的系统内跨行汇款即是在,RTCS,上实现,在,2002,年建成，曾经，目前仍然是银行突出的竞争优势,系统内跨地区结算RTCS系统是行内的跨地区结算系统,目录,1,、支付结算概念,2,、工行支付结算体系,3,、,银行间支付结算体系,4,、银联支付结算体系,5,、,Q&A,目录1、支付结算概念2、工行支付结算体系3、银行间支付结算体,银行间支付结算体系,张三决定把工资中剩下部分,1500,元汇款,1000,元给在北京上学的妹妹，妹妹的账户开立在北京建行。这个结算如何实现？,银行间支付结算体系张三决定把工资中剩下部分1500元汇款10,银行间结算体系：方案,每家银行均在人民银行开立备付金,(,头寸账户,),，通过人民银行间沟通完成结算,银行间结算体系：方案 每家银行均在人民银行开立,银行间清算体系：现代化支付系统,现代化支付系统主要提供商业银行之间跨行的支付清算服务，发挥中央银行作为最终清算者的职能作用，由大额支付系统和小额批量支付系统组成。,大额支付系统采取逐笔实时方式处理支付业务，全额资金清算；小额批量支付系统采取批量发送支付指令，轧差净额清算资金。,目前我分行与现代化支付系统的对接取用城市行接入的方式，同时支持大额实时支付及小额批量支付两种模式,银行间清算体系：现代化支付系统现代化支付系统主要提供商业银行,银行间结算体系：现代化支付系统,银行间结算体系：现代化支付系统,银行间清算体系：同城清算系统,由深圳人民银行牵头，为深圳同城间商业银行建设了同城清算系统，同样支持实时及批量两种模式。,费用相较人总行的现代化支付系统略为便宜。,由深圳结算中心负责维护。,一般上，同城跨行业务通过同城清算完成，异地跨行业务通过现代化支付系统完成。,不同的路由对应了不同的终端交易。,银行间清算体系：同城清算系统由深圳人民银行牵头，为深圳同城间,目录,1,、支付结算概念,2,、工行支付结算体系,3,、银行间支付结算体系,4,、银联支付结算体系,5,、,Q&A,目录1、支付结算概念2、工行支付结算体系3、银行间支付结算体,银联支付结算体系,中国银联是经国务院同意，中国人民银行批准设立的中国银行卡组织，成立于,2002,年,3,月，总部设在上海。,银联是银行卡,POS,及,ATM,跨行清算机构,世界主要的银行卡组织：,银联支付结算体系中国银联是经国务院同意，中国人民银行批准设立,银联支付结算体系,POS,及,ATM,的跨行结算与其他结算业务有什么不同？,联机逐笔交易,7X24,小时服务,T+1,清算,通过人民银行结算网络扎差汇总清算,不仅清算本金，还清算佣金,银联支付结算体系 POS及ATM的跨行结算与其他,银联支付结算体系,了解何谓间联，何谓直联。,了解深圳银联与中国银行的关系,了解佣金清算方式,了解有卡支付及无卡支付的区别,银联能不能做无卡支付？,银联支付结算体系了解何谓间联，何谓直联。,目录,1,、支付结算概念,2,、工行支付结算体系,3,、银行间支付结算体系,4,、银联支付结算体系,5,、,Q&A,目录1、支付结算概念2、工行支付结算体系3、银行间支付结算体,Q&A,Q&A,