单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2016-5-16,h,#,商业银行内部控制案例,银行私售理财产品案,金融审计,1,h,商业银行内部控制案例银行私售理财产品案金融审计1h,华夏银行员工私售理财产品案,事件概要,案件始末,原因剖析,案件启示,案件发生原因,内控的原因,2,h,华夏银行员工私售理财产品案事件概要案件始末原因剖析案件启示,2012,年,11,月,26,日兑付当日，购买了中鼎项目理财产品的投资者方获知，这款经华夏银行上海分行嘉定支行,VIP,室理财经理濮婷婷介绍的入伙计划，可能“血本无归”，引发投资者的公开抗议和媒体的广泛关注。,华夏银行表示是银行员工私自介绍给客户的，银行完全不知情。并开除了私售产品的员工濮婷婷。,而后，公安机关介入调查。华夏银行前员工濮婷婷也被拘留。这是银行业员工私售“飞单”造成纠纷的首个案例。,案件概要,3,h,2012年11月26日兑付当日，购买了中鼎项目理财产品的投资,案件始末,1,、产品背景,“中鼎财富”系列理财产品共发行了四期股权投资计划，四期总募集金额高达,1.2,亿元的投资入伙项目，宣称有,11%-13%,的预期收益率，自然人投资者认购金额门槛为,50,万元。临近,2012,年,11,月,25,日，第一期理财产品即将到期的情况下，投资者发现推介该产品的理财经理已经被开除，到期的理财产品本息无法偿还，而其他部分项目前景也并不乐观。,2,、银行解释：纯属理财经理个人行为,华夏银行内部人士表示，该行从未发售或代理过名为“中鼎财富投资中心,(,有限合伙,),入伙计划”理财产品，是银行员工私自介绍给客户的，银行完全不知情。,11,月,25,日，濮婷婷收到华夏银行辞退的红头文件，理由是“违反了银行从业人员工作禁令和职业操守，私售投资产品”。但根据相关投资人提供资料显示，华夏银行员工在聊天记录中表示是“银行代销”产品。,4,h,案件始末1、产品背景“中鼎财富”系列理财产品共发行了四,案件始末,3,、当事人喊冤：并非个人行为,当事人华夏银行上海分行嘉定支行高级理财经理濮婷婷家人表示，当事人已向银监会正式递交举报，同时，其家人也对华夏银行撇清责任的行为提出质疑，声称如果没有支行行长的允许，当事人必不敢销售这样一款产品达半年之久，并指出即使这不是支行行为，也会是集体行为。,4,、投资人质疑：产品在银行贵宾室购买,银行员工不允许从事与本职工作无关的其他金融工作，更不允许在银行办公场所从事与该银行毫无关系的产品的推销。该事件中的银行员工明显未遵守规定，华夏银行对于理财经理的管理十分混乱。,投资者质疑在如此长的时间内，大量客户在银行贵宾室签了与该银行没有任何关系的合同，而没有引起管理人员的注意，并且在该银行员工的陪同下，多人通过该银行柜台将大量款项转到同一账户，经办的柜员并未遵循可疑交易监控的工作原则向领导汇报。对这些问题，当事银行均未通过任何渠道发表任何声明。,5,h,案件始末3、当事人喊冤：并非个人行为 当事人华夏银行上海,案件发生原因,1.,理财业务风险管控机制不健全,本案中，华夏银行理财经理推介的理财产品，其销售、签约、托管、合规审查等各个环节漏洞百出，在几乎没有风险控制的情况下“裸奔”一年，直至到期无法兑付才被曝光，充分暴露出华夏银行理财业务的风险管控机制不健全。,2.,支行行长牵涉其中，导致违规行为持续据,当事人家人表示，中鼎产品并非濮婷婷一人销售，嘉定支行其他几个理财经理也参与其中。据了解，该支行的行长亦买了第一期和第三期产品，濮婷婷本人也购买了第三期产品。,6,h,案件发生原因1.理财业务风险管控机制不健全,案件发生原因,3.,理财产品管理混乱,华夏银行自销或代销的理财产品种类繁多，管理混乱，为员工非法代销理财产品提供了便利。分行对所辖分支机构的监管不力。,4.,分行对所辖分支机构的监管不力,支行违规推介和销售理财产品长达一年之久，涉及资金上亿元，分行对于监管不力难辞其咎。通过日常的业务检查和相关系统监控，如工作时间,8,小时之外是否有高消费现象、是否与民间借贷关联、是否接到投诉、与客户之间的联络等，很容易就能发现问题。,7,h,案件发生原因3.理财产品管理混乱 华夏银行,内控视角下的原因剖析,尚未建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。,本案中，该支行未在银行自上而下形成风险合规意识并加以宣贯，是导致本案发生的重要原因。同时，支行行长同样作为当事人参与中，并通过自身权限的不当使用，导致违规行为得以继续。,内部控制环境,没有,设立履行风险保管职能的专门部门，,以致于不能,制定并实施识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和方法，,无法,确保风险管理和经营目标的实现。,在本案中，银行未充分识别和评估理财产品风险。理财经理在其自身对本产品的资金去向、项目运行、潜在风险等因素未做充分识别和评估的情况下，就将此款产品大力推销至本行客户，导致银行面临产品到期无法兑付的声誉风险。,风险评估,8,h,内控视角下的原因剖析内部控制环境风险评估8h,内控视角下的原因剖析,没有,对办理的业务实行复核或事后监督把关，对重要业务实行双签有效的制度，对授权、授信的执行情况进行监控。,并且没有设立独立的法律事务部门或岗位，无法对各类授权、授信的法律事务进行统一管理，更没有制定和审查法律文本，对新业务的推出进行法律论证，所以每笔业务的合法和有效就无法确保。,本案例中华夏银行在理财协议等相关文件中，既没有加盖华夏银行的公章，也没有理财经理的签字，合同签字明显不符合监管规定。,控制活动,9,h,内控视角下的原因剖析控制活动9h,内控视角下的原因剖析,内部审计部门应当有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监控和评价。,在本案例中，华夏银行内部审计未对高风险业务领域给予充分关注。银行的理财业务一直属于高风险业务领域，也属于国内银行的新兴业务领域，银行对该业务的风险管控机制尚不完善。本案中内部审计也未对理财业务及时开展相关审计工作，导致在该产品违规销售长达一年的情况下，未被独立监督部门识别。,没有建立有效的内部控制报告和纠正机制，银行工作人员发现内部控制的问题，均应当有畅通的报告渠道和有效地纠正措施。,在本案中，大部分客户的理财资金划款均通过柜台，且频繁划入同一账户，可疑交易迹象明显，但无论是柜面人员还是合规检查人员均未上报该可疑交易，凸显合规监控体系运行失效。,内部监督,10,h,内控视角下的原因剖析内部监督10h,产品审批,销售,签约,托管,兑付,从内控角度看整个案件的启示,11,h,产品审批销售签约托管兑付从内控角度看整个案件的启示11h,The End!,谢谢大家！,12,h,The End!谢谢大家！12h,从内控角度看整个案件的启示,完善理财产品授权审批机制。强化总行对理财产品，特别是代销产品的集中审 批权限,发行或代销的理财产品须经过充分的风 险评估和可行性论证，确保银行对产品 风险收益特征的充分了解,产品审批,13,h,从内控角度看整个案件的启示 产品审批13h,从内控角度看整个案件的启示,对分支机构理财产品的销售渠道、销售行为等进行严密监控和定期检查。,通过书面制度约束理财经理的营销话术，,明确理财经理的风险揭示义务，禁止理财,业务人员误导客户购买与其风险认知和承,受能力不相符合的理财产品,通过定期业务核查、交叉检查、合规审查、,内部审计等方式监督理财经理的销售行为,销售环节,14,h,从内控角度看整个案件的启示 对分支机构理财产品的销售渠,从内控角度看整个案件的启示,强化对理财经理的合规意识教育，充分履行签约 环节的条款解读、风险揭示、客户确认等控制措 施,加强对签约环节的合规审查，确保理财经理与客 户及产品发行机构等签订的代销协议、认购协议 等相关文本的合规性，并作为内控检查和内部审 计重点,签约环节,15,h,从内控角度看整个案件的启示 签约环节15h,从内控角度看整个案件的启示,完善理财资金的托管制度，严格执行募集 资金的专户管理及资金托管手续,严密监控托管账户的资金划转和流向，根 据协议规定监控资金流向是否合规，严防 募集资金直接进入融资方账户的行为,加强与托管行的信息沟通，及时掌握托管 账户的资金流入流出信息,托管环节,16,h,从内控角度看整个案件的启示 托管环节16h,从内控角度看整个案件的启示,理财经理持续监控理财产品的运作 情况的兑付信息，并及时向投资者 发送产品运营情况报告、收益分配 表等相关信息，并及时向客户披露 对投资者权益或者投资收益等产生 重大影响的突发事件,对出现潜在兑付风险的理财产品，理财经理应在第一时间履行向客户 的信息披露义务，并及时处理客户 投诉等相关事宜,兑付环节,17,h,从内控角度看整个案件的启示 理财经理持续监控理财产品,