单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,总投资估算,*,PPT,文档演模板,Office,PPT,总投资估算,2024/11/19,总投资估算,总投资估算2023/10/6总投资估算,1,第一节,项目总投资及其构成,总投资估算,总投资估算,2,（一）项目总投资,拟建项目全部建成、投入营运所需的费用总和。,（二）项目投入总资金,投资项目可行性研究指南规定,投入总资金=建设投资（含建设期利息）+流动资金,（三）项目投入总资金的构成,建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费、建设期利息、流动资金。,一、项目总投资的概念及内容,总投资估算,（一）项目总投资一、项目总投资的概念及内容总投资,3,第二节,项目建设投资估算与评估,总投资估算,总投资估算,4,建设投资,专利与非专利技术,一、建设投资构成（概算法）,工程费用,建筑工程费,设备、工器具购置费,其他费用,无形资产投资,场地使用费,商标、著作、商誉费,开办费,预备费用,基本预备费,涨价预备费,安装工程费,建设期利息,动态投资,静态投资,返回预备费,总投资估算,建设投资专利与非专利技术一、建设投资构成（概算法）工程费用建,5,a.,土,地征用费或土地使用权出让金:,如果是,一次性支付,，则应计入形成无形资产的工程建设其他费用；如果是在项目,营运期内分年支付,，则计入经营成本，而不计入无形资产,不在工程建设其他费用中列示。,b.,专利权：,发明专利权、实用新型专利权、外观设计专利权,c.,非专利技术（专有技术）：,工业专有技术、商业贸易专有技术、管理专有技术。,专利权与非专利技术在法律保护、机密性和期限有明显区别。,d.,商标权：,独占使用权、禁止权,e.,著作权,：文学、科学、艺术,无形资产费用,总投资估算,无形资产费用总投资估算,6,企业在筹建期发生的、不能计入固定资产、无形资产的非流动资产。,包括生产职工培训费、注册登记费、筹建期间办公费、培训费、差旅费、印刷费、律师费，以及不计入固定资产和无形资产构建成本的汇兑损益和利息等支出。,开办费,总投资估算,开办费总投资估算,7,预备费,基本预备费：,项目实施中可能发生难以预料的支出，需要事先预留的费用，又称为工程建设不可预见费。主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。,涨价预备费：,指对建设工期较长的项目，由于在建设期内可能发生材料、设备、人工等价格上涨引起投资增加，需要事先预留的费用。,总投资估算,预备费基本预备费：总投资估算,8,（一）估算依据,专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算指标、计算方法；,专门机构发布的工程建设其他费用计算方法和费用标准，政府部门封闭的物价指数；,拟建项目各单位工程的建设内容及工程量。,（二）估算精度要求,构成齐全、计算合理，不重复计算、不漏项、不少算；,选用指标与具体工程存在差异时，进行必要的换算或调整；,投资估算精度满足控制初步设计概算的要求。,二、建设投资估算的依据及要求,总投资估算,（一）估算依据二、建设投资估算的依据及要求总投资估,9,分别估算单项工程的工程费用，汇总；,估算工程建设其他费用和基本预备费；,估算涨价预备费和建设期利息。,三、建设投资估算的步骤,总投资估算,分别估算单项工程的工程费用，汇总；三、建设投资,10,项目建议书阶段（匡算法),误差10%。,单位生产能力投资估算法,生产能力指数法,四、建设投资估算方法,总投资估算,项目建议书阶段（匡算法)四、建设投资估算方法总投资,11,单位生产能力投资估算法,也称单位产品投资估算法，类似企业生产能力投资指标对拟建项目生产规模的投资进行估算。,Q,1,、Q,2,：标准项目和拟建项目的生产能力；,I,1,、I,2,： 标准项目和拟建项目的投资额；,Pt： 价差系数。,适用于：,拟建项目和已有项目生产能力相近，其他条件大体相似。一般来说，投资的增加幅度小于生产能力增加幅度，此方法误差较大。,总投资估算,单位生产能力投资估算法 也称单位产品投,12,指数估算法（0.6指数法）,n的平均值在0.6左右，适用于同类型的项目，规模扩大的幅度不大于50倍。当依赖加大设备规格来扩大生产规模时，n取0.6-0.7之间，依赖增加相同设备数量扩大生产规模时，n取0.8-1.0。,总投资估算,指数估算法（0.6,13,可行性研究阶段,误差5%,建筑工程费的估算,建筑工程费：建造永久性建筑物或构筑物所需的费用。,单位建筑物工程投资估算法,方法 单位实物工程量投资估算法,概算指标投资估算法,建筑工程费=建筑面积每平方米造价,建筑面积根据工业建筑标准或经验数据确定，造价根据有关部门制定的概预算编制文件或经验数据确定。,需注意：不同类型的建筑物，单位造价不同。,总投资估算,可行性研究阶段 误差5%总投资估算,14,可行性研究阶段,设备购置费的估算,国内设备购置费=设备原价（1+运杂费率）,进口设备购置费=,进口设备货价,+,进口从属费用,+国内运杂费,进口设备货价=,离岸价+国外运费+国外运输保险费,其中：国外运费=离岸价,运费率,国外运输保险费=（离岸价+国外运费） 国外保险费率,进口关税,=,进口设备到岸价人民币外汇牌价进口关税率,进口环节增值税,=（进口设备到岸价牌价+进口关税+消费税） 增值税税率,外贸手续费,= 进口设备到岸价,牌价,外贸手续费率,银行财务费,=进口设备到岸价,牌价,银行财务费率,海关监管手续费,=,进口设备到岸价,牌价,海关监管手续费率（针对减免进口税和实行保税的进口设备征收）,总投资估算,可行性研究阶段总投资估算,15,安装工程费的估算,安装工程费=设备原价(设备吨位）安装费率（每吨安装费）,生产性和公益性生物资产费用,生产性生物资产，为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。,公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。,其他费用,分别估算。,可行性研究阶段,总投资估算,可行性研究阶段总投资估算,16,基本预备费：工艺改变、自然因素影响,基本预备费=（建筑工程费+设备及工器具购置费+安装工程费+工程建设其他费用),基本预备费率,基本预备费率一般取8-15%。,涨价预备费:,建设期,投入物价格上涨,式中：PC为涨价预备费；m为项目的建设期；I,t,为建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费；f为建设期物价上涨指数。,预备费用,请回看建设投资构成图,总投资估算,预备费用请回看建设投资构成图总投资估算,17,例：已知某项目建设期3年，各年基本投资额为500万元、400万元、150万元。基本预备费为各年投资额的10，预计物价上涨率为6%。,涨价预备费计算表 单位：万元,年序,基本投资,基本预备费,涨价预备费,1,2,3,合计,500,400,150,1050,50,40,15,105,500,（16%）1=30,400,（16%）,2,1=49.44,150,（16%）,3,1=28.65,108.09,总投资估算,年序基本投资基本预备费涨价预备费150050500,18,建设期利息,：借款在建设期内发生并计入固定资产的利息。,假定条件,：,财务估算中，对国内外借款均按年计息；,当年发生的,借款,均在年,中,支用，按,半年,计息，其后年份按全年计息；,当年发生的,还款,假定在年,末,偿还，利息按,全年,计算。,计算公式,：,总投资估算,建设期利息：借款在建设期内发生并计入固定资产,19,需注意的问题：,其他融资费用（手续费、承诺费、管理费、信贷保险费等）计入建设期利息；,投产后发生的借款利息不能计入固定资产原值，而作为运营期利息计入总成本费用。,总投资估算,需注意的问题：总投资估算,20,例：某项目建设期3年，在第一年、第二年、第三年拟分别向银行借入投资借款400万元、360万元、320万元，i=10%，求建设期利息。,第一年利息=（0+400/2）10%=20（万元）,第二年利息=（420+360/2）10%=60(万元）,第三年利息=（420+420+320/2)10%=100（万元,）,建设期利息= 20+60+100=180（万元）,建设期末借款总额=400+360+320+180=1260（万元）,总投资估算,例：某项目建设期3年，在第一年、第二年、第三年拟分别向银,21,五、建设期投资借款的偿还方式,1.等额偿还本金和利息总额（等额本息法）,式中：A为每年的还本付息额；,Ic为建设期末建设投资借款本息和,；,i为年利率；,n为还本期。,总投资估算,五、建设期投资借款的偿还方式 1.等额偿还本金和利息,22,例：,某项目在建设期末建设投资借款总额为1000万元（包括借款本金和建设期利息），年利率10，按规定在三年内等额偿还，计算每年需还本息总额及其所偿还的利息和借款是多少？,解：,第一步,:计算每年等额还本付息总额为：,第二步,：计算出每年所偿还的利息和借款分别为：,第1年 应支付利息= 1000X 10%= 100（万元）,应偿还借款=402.11-100= 302.11（万元）,第2年 应支付利息（1000-302.11) 10%= 69.79（万元）,应偿还借款= 402.11-69.79= 332.32（万元）,第3年 应支付利息=(1000-302.11-332.32）10% = 36.56（万元）,应偿还借款= 402.11 36.56= 365.55（万元）,总投资估算,例：某项目在建设期末建设投资借款总额为1000万元（包,23,2.等额还本，利息照付（等额本金法）,每年支付利息=年初本金累计年利率,每年偿还本金=,总投资估算,2.等额还本，利息照付（等额本金法）总投资估算,24,例,:,按上例建设期末借款总额为1000万元，借款分三年等额偿还，当年利息随本金一起支付，试计算各年应还款总额及其利息和借款各是多少？,解：,计算各年偿还借款及其利息为：,第1年 第2年 第3年,偿还借款（万元） 333.33 333.33 333.34,应付利息（万元） 100 67 33,还款合计（万元,） 433.33 400.33 366.34,总投资估算,例:按上例建设期末借款总额为1000万元，借款分三年,25,第一年,第二年,第三年,三年合计,偿还本金,302.11,332.32,365.55,1000,应付利息,100,69.79,36.56,206.35,还款合计,402.11,402.11,402.11,1206.35,第一年,第二年,第三年,三年合计,偿还本金,333.33,333.33,333.34,1000,应付利息,100,67,33,200,还款合计,433.33,400.33,366.34,1200,等额本息还款法：,等额本金还款法：,两种还款方式比较,总投资估算,第一年第二年第三年三年合计偿还本金302.11332.32,26,1. 还款总额,：,等额本息法比等额还本法还款总额多。,2.每期还款额：,等额本息法每年还款额相等；,等额本金法每年还款额递减。,3.还款利息：,等额本息法比等额换本法偿还利息总额多。,等额本息还款方式，适用于项目生产期初盈利能力较弱，后期较强的项目；,等额本金还款方式，适用于项目生产期初就能达到设计生产能力的项目。,两种还款方法比较结论：,总投资估算,1. 还款总额：等额本息还款方式，适用于项目生产期初盈利能力,27,例题：,某人借入一笔资金，借款金额为100 000元，借款期限为5年，年利率为10%，请按下面几种方式还款。 1.到期一次性偿还本金，并支付利息；,2.每年支付利息，到期偿还本金；,3.等额偿还本金和利息总额；,4.等额偿还本金，利息随本金一起支付。,总投资估算,例题：某人借入一笔资金，借款金额为100 000元，,28,序 号,工程或费用名称,估算价值,占总,值比,建筑,工程,设备,购置,安装,工程,其他,费用,总值,1,1.1,1.1.1,1.2,1.2.1,1.3,1.3.1,2,3,3.1,4,4.1,4.2,5,工程费用,主体工程,辅助工程,其他工程,生产性和公益性生物资产费用,工程建设其他费用,前期工作费,预备费,基本预备费,涨价预备费,建设投资合计,比例（）,建设投资估算表（概算表）,单位：万元,总投资估算,估算价值占总建筑设备安装其他总值1工程费用建设投资估算表（概,29,第三节,流动资金估算与评估,总投资估算,总投资估算,30,一、流动资金的含义,流动资金：维持生产所占用的全部周转资金，包括购买原材料、燃料、支付工资及其他经营费用等。,流动资金是项目总投资的重要组成部分。,总投资估算,一、流动资金的含义总投资估算,31,二、流动资金构成,流动资金,生产领域,生产储备资金（原材料、燃料、低值易耗品、包装物、外购半成品）,生产资金（在产品、自制半成品、待摊费用）,流通领域,成品资金,结算资金（应收、预付款项）,货币资金,存货,总投资估算,二、流动资金构成 流动资金生产领域生产储备资金,32,扩大指标估算法,：项目建议书阶段采用,分项详细估算法,：可行性研究阶段采用,三、流动资金的估算方法,总投资估算,三、流动资金的估算方法总投资估算,33,销售收入资金率法：,依据同类企业的销售收入资金率估算。,流动资金额=项目年销售收入销售收入资金率,成本资金率法：,依据同类企业的总成本（或经营成本）资金占用率估算。,流动资金额=年总成本成本资金比率,单位产量资金率法：,依据同类企业单位产量占用的流动资金估算。,流动资金=年总产量单位产量资金率,扩大指标估算法,总投资估算,扩大指标估算法总投资估算,34,流动资金=流动资产流动负债,流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金,流动负债=应付账款,流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金,* 流动负债是指需要偿还的各种债务。在可行性研究中，流动负债估算只考虑应付账款一项，而不考虑预收账款。,分项详细估算法,总投资估算,流动资金=流动资产流动负债分项详细估算法总投资估,35,分项详细估算法,总投资估算,分项详细估算法总投资估算,36,分项详细估算法,经营成本,总投资估算,分项详细估算法经营成本总投资估算,37,分项详细估算法,总投资估算,分项详细估算法总投资估算,38,某项目达到生产能力后，年产量为100万件，单位产品售价60元（不含增值税），项目定员1000人，工资及福利费按每人每年18000元估算。项目每年的其他费用为900万元。年外购原材料、燃料动力及其他材料费估算值为18000万元。年经营成本为19800万元，年修理费占经营成本的10%，项目无预收预付业务。最低周转天数分别为：应收、应付账款30天，现金及货币资金为40天，存货为40天。求项目所需的流动资金。,四、流动资金估算方法举例,总投资估算,四、流动资金估算方法举例总投资估算,39,五.流动资金估算应注意的问题,确定各项目最低周转天数，并考虑一定的保险系数；,按不同生产负荷计算流动资金需要量；,流动资金属于铺底性质的流动资产，将被长期占用，在项目终结年一次性收回；,流动资金的筹措可通过中短期借款和资本金（一般要求占30以上）的方式解决；,流动资金借款利息计入产品成本。,总投资估算,五.流动资金估算应注意的问题 总投资估算,40,表2 流动资金估算表,单位：万元,序号,年 份,项 目,最低周转天数,周转次数,投产期,达产期,3,4,5n,1,1.1,1.2,1.3,1.3.1,1.3.2,1.3.3,1.3.4,1.4,2,2.1,3,4,流动资产,应收帐款,预付账款,存货,外购原材料,燃料,在产品,产成品,现金,流动负债,应付帐款,流动资金（1-2),流动资金增加额,总投资估算,年 份最低周转天数周转次数投产期达产期3,41,第四节,项目投入总资金,及分年投入资金评估,总投资估算,第四节 总投资估算,42,一、项目投入总资金,分别编制,项目投入总资金估算汇总表,和,主要单项工程投资估算表,。,对,项目投入总资金构成,、,单项工程投资比例,和,单位生产能力投资指标,进行分析。,总投资估算,一、项目投入总资金分别编制项目投入总资金估算汇总表和主要单项,43,演讲完毕，谢谢听讲,!,再见，see you again,3rew,2024/11/19,总投资估算,演讲完毕，谢谢听讲!再见，see you again3rew,44,