单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,营销创新建筑业企业永恒的主题,关于公司营销创新的一些思考,工程项目预结算及成本预算管理,主讲人：王昌庆,时 间：2013年1月30日,营销创新建筑业企业永恒的主题,1,工程项目预结算及成本预算管理,目录,前言,第一部分 成本预算管理,一、施工预算与投标预算的区分,二、成本预算的各项指标,三、项目部对成本预算的各项指标的控制与管理,第二部分 工程项目预结算管理,一、施工图预（结）算编制,二、建设工程施工合同预结算,三、甘肃省有关工程造价的解释,四、工程结算的纠纷处理,第三部分 现场签证的办理,一、现场签证的分类,二、工程签证的办理事项,三、现场代表办理现场签证的要点,1,工程项目预结算及成本预算管理,2,工程项目预结算及成本预算管理,前言部分,搞好项目成本预算管理工作，是项目成本管理的重要手段之一。只有在施工图预算限额内对人材机进行控制，结合科学的施工方案，合理安排工期，合理组织和协调现场施工，合理进行劳动力的优化配置，就能较大限度地降低工程成本。,2,工程项目预结算及成本预算管理,3,一项工程中标后，首先应由公司的投标部门对项目部下达,成本预算的各项指标。项目部实际费用的支出须严格控制在下,达的各项指标内，项目部预算部门在收到公司的投标预算和下,达的成本预算各项指标后，应根据现场实际情况及时编制施工,预算。对公司下达的成本预算的各项指标，项目部预算部门要,根据出现的设计变更和现场签证，采用公司下达指标的办法及,时进行补充和调整。,第一部分、成本预算管理,4,一项工程中标后，首先应由公司的投标部门对项目部,4,1.1 施工预算与投标预算的区分,第三 工程量的数量不同,不同点,第一 工程量的计算不同,第二 工程量的细划程度不同,5,1.1 施工预算与投标预算的区分第三 工程量的数量不同 不同,5,施工预算的作用,1、编制计划的依据,2、经济核算、考核的依据,3、下达施工任务书的依据,4、推行全优综合奖励制度的依据,5、进行“两算”对比的依据,6、开展造价分析和经济对比的依据,7、降低成本技术措施计划的依据,5-1,施工预算的作用 1、编制计划的依据 2、经济核算、考核的依据,6,人工费指标的下达，是根据中标预算中的直接工程费、定额措施费中的人工费加上人工费的调整后，按分部分项工程进行下达。见表一,1.2 成本预算的各项指标,1.2.1 人工费下达指标,6,1.2 成本预算的各项指标 1.2,7,中标预算人工费下达指标,序号,分部分项工程名称,单位,工程量,人工费单价,人工费合计,合计,其中,定额人工费,人调52.8%,人调30%,人调10%,1,反铲挖掘机挖土自卸汽车运土 运距1000m以内 三类土,m3,217.769,3.999,1.83,0.966,0.839,0.364,870.776,2,加气混凝土砌块墙 水泥石灰膏砂浆M5.0,m3,187.833,71.079,32.53,17.176,14.912,6.462,13351.048,3,集中搅拌（预拌）混凝土 前台震捣养护 独立基础垫层,m3,11.435,31.312,14.33,7.566,6.569,2.847,358.048,4,普通钢筋 5mm以上,t,19.524,622.605,284.94,150.448,130.616,56.600,12155.746,5,楼梯栏杆埋件制作 钢板为主,t,0.0167,1414.136,647.19,341.716,296.672,128.558,23.616,6,其余房间地面300厚灰土3:7 打夯机夯实,m3,93.026,42.477,19.44,10.264,8.911,3.862,3951.482,7,混凝土墙面墙裙水泥砂浆,m2,67.468,8.849,4.05,2.138,1.857,0.804,597.052,8,建筑物竹胶模板 框架结构,m2,761,68.610,31.4,16.579,14.394,6.237,52212.405,9,多层建筑 高20m以内 框架结构,m2,761,5.769,2.64,1.394,1.210,0.524,4389.833,合 计,87910.006,表一,7,中标预算人工费下达指标序号分部分项工程名称单位工程量人工费单,8,1.2.2,材料费下达指标,材料费指标的下达，是,根据中标预算中的直接工程费、定额措施费中的材料费,。见表二,例如某工程中标材料费情况根据中标预算中的直接工程费、技术措施费的工程量，通过用预算定额分析出各种材料的数量，并列明投标时计入的材料单价，没有执行指导价的材料填写单价为预算价，执行指导价的材料填写单价为指导价，执行市场价的材料填写单价为市场价。,8,1.2.2 材料费下达指标 材料,9,中标预算材料费下达指标,序号,材料名称,规格,单位,数量,材料单价,材料费合计,合计,其中,预算价,指导价,1,水泥,42.5,kg,92.131,0.461,0.461,42.472,2,水泥,32.5,kg,25022.021,0.41,0.41,10259.029,3,外墙半硬质矿岩棉板保温,厚60mm,m3,56.656,810,810,45891.360,4,中砂,m3,0.14,32.08,32.08,4.491,5,板方材,m3,9.5,2200,2200,20900.000,6,圆木,m3,0.23,1780,1780,409.400,7,钢筋,一级,t,20.518,4660,4660,95613.880,8,钢筋,二级,t,0.186,4700,4700,874.200,9,钢筋,三级,t,22.583,4900,4900,110656.700,10,加气砼块,m3,181.258,280,280,50752.240,11,铸铁水斗,直径100,个,6,43.46,43.46,260.760,12,水,m3,420.614,1.64,1.64,689.807,合 计,336354.339,表二,9,中标预算材料费下达指标序号材料名称规格单位数量材料单价材料费,10,执行的定额分析出来的机械品种和机械型号与实际施工所使用的机械无法对应，因此用定额分析各种机械的台班没有实际意义，也起不到与实际发生机械对比的作用，所以,机械费指标的下达是以分部工程机械费总额的形式下达,。见表三,例如某工程中标机械费情况：根据中标预算中直接工程费、定额措施费的机械费总额加上投标时计入的机械费调整，作为机械费总额的控制指标。,1.2.3 机械费下达指标,10,执行的定额分析出来的机械品种和机械型号与实际施工所使,11,中标预算机械费下达指标,序号,分部工程机械费,单位,机械费总额,合计,其中,定额机械费,机械费调整,1,土方工程,元,60500,50000,10500.000,2,砖石工程,元,110.2794,91.14,19.139,3,砼及钢筋砼工程,元,4106.8247,3394.07,712.755,4,抹灰工程,元,614.6437,507.97,106.674,5,定额措施费,元,58909.455,48685.5,10223.955,合 计,124241.203,102678.68,21562.523,表三,11,中标预算机械费下达指标序号分部工程机械费单位机械费总额合计其,12,项目管理费是指除上述人工费、材料费、机械费以外的，按项目管理目标责任书规定的临时设施费、安全措施、环境保护、文明施工、冬雨季施工、生产工具使用费、工程定位复测、场地清理费、危险作业意外伤害保险费、现场施工管理等费用。见表四,1.2.4 项目管理费用指标,12,项目管理费是指除上述人工费、材料费、机械费以,13,中标预算项目管理费下达指标,序号,费用名称,计算基础,费率,金额,1,项目管理费,12500000元直接工程费,2.50%,312500,2,项目管理费,520000元定额措施费,2.50%,13000,合 计,13020000,2.50%,325500,表四,13,中标预算项目管理费下达指标序号费用名称计算基础费率金额1项目,14,目前，我们采用的用工形式主要有两种，一是,劳务分项分包,，即采用混凝土、钢筋、砌筑、抹灰、模板等分项制定单价分包的形式，二是,采用主体施工按建筑面积制定单价劳务分包,的形式。因此，项目部在收到公司下达的人工费控制指标后，在下达的人工费控制指标的基础上做出与分包项目相对应的人工费控制指标，其内容和形式见,表五,；,预算工程量、人工费与实际完成工程量、人工费对比情况。,通过任务单签发工程量与施工图预算工程量对比，控制人工费支出。见,表六,1.3 项目部对成本预算的各项指标的控制与管理,1.3.1 人工费的控制与管理,14,1.3 项目部对成本预算的各项指标的控,15,一、预算工程量、人工费与实际完成工程量、人工费对比情况,序号,分部工程名称,单位,人工费控制指标,实际完成,节约,超支,工程量,单价,人工费,工程量,单价,人工费,工程量,人工费,工程量,人工费,一,主体工程人工费分包控制部分,1,其中：钢筋工程,t,300,436.86,131058.00,2,混凝土工程,M3,2500,56.34,140850.00,3,砌体工程,M3,1400,50.43,70602.00,4,模板工程,建筑面积,5451,32.1,174977.10,小 计,5451,94.93,517487.10,5451,140,763140,-245653,二,分部分项人工费分包部分,1,贴地砖,M2,3253.93,20.01,65111.14,3260,16,52160,12951.13,-6.07,2,地面抹水泥砂浆,M2,2621.88,3.41,8940.61,3500,9,31500,-878.12,-22559.38,3,水泥砂浆踢脚线,M,588.53,1.88,1106.44,588.53,9,5296.77,0,0,-4190.33,4,贴地砖踢脚线,M2,236.24,21.4,5055.54,240,16,3840,1215.53,-3.76,5,花岗岩地面,M2,561.05,29.9,16775.40,569,16,9104,7671.39,-7.95,小 计,96989.12,101900.77,21838.05,-26749.71,合计,614476.22,5451,140,865040.77,0,21838.05,0,-272402.71,表五,15,一、预算工程量、人工费与实际完成工程量、人工费对比情况序号分,16,预算工程量、人工费与实际完成工程量、人工费统计分析台账,工程项目名称：,序号,分部工程,单位,预算,实际完成工程量支付人工费情况,差额,工程量,人工费（元）,一月份,二月份,三月份,四月份,合计,合计,工程量,人工费,工程量,人工费,工程量,人工费,工程量,人工费,工程量,人工费,工程量,人工费,1,砌体工程,2,外墙加气砼砌块墙300厚,m3,116,3800,80,4000,30,1500,110,550,6,-1700,3,砼工程,4,现浇独立基础C30砼,m3,180,4608,100,3000,85,2550,185,555,-5,-942,5,现浇砼钢筋,T,138,39245,100,40000,36,14400,136,544,2,-15155,6,采暖,7,散热器安装,片,205,2023,205,1230,205,123,0,793,合 计,49676,4000,43000,18450,1230,666,-17004,表六,16,预算工程量、人工费与实际完成工程量、人工费统计分析台账工程项,17,根据中标价制定材料采购单价的控制价，根据施工,预算编制出材料控制数量，用表的形式对材料费进行控,制与管理。,见表七,在工程施工过程中出现的设计变更，材料代用、现,场签证等要及时编制材料预算，