,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,风险管理与内控体系交流讲义,风险管理部,某某公司风险管控体系简介,贸易风险管理主要内容,内容提要,2,体系建设背景,九年发展历程回顾,当前风险管理组织架构和特点,风险管理与内控体系,3,危机产生,无序放帐、交易质量低下积淀下巨额逾期应收款,长期恶性经营形成的潜在风险相继爆发，导致支付危机,某某公司在,90,年代初的高速扩张中，长期疏于管理，积淀下巨额逾期应收款等不良资产,长期粗放经营酿成的潜在风险相继爆发，终于在,1998,年亚洲金融危机的诱发下，导致了严重的支付危机。,缺乏严谨规范的交易流程和有效的风险监控系统,缺乏客户资信风险管理,对资金配置及使用监控不力,审计组织机构缺乏应有的独立性,麦肯锡,评价内,控程序,公司如此经营是在破坏企业价值。,结论,4,由于,98,年前长期粗放经营，管理不善，公司资产状况严重恶化，大量资金损失或被沉淀到不良资产上，资产失去流动性。主要体现在以下两个方面：,短贷长投,：,公司进行大量投资，这些投资均依赖于短期银行借款；而且重视投资忽视管理，导致大量无效益投资，侵蚀企业资产。,贸易金融化,：大量业务超长期限、超规模无序放帐，交易质量低下，坏帐损失严重。,危机产生的原因,单位：亿美元,应收帐款,5,实施管理改善工程：,推进一体化经营、扁平化管理,建立风险管控体系,确立长期市场化发展战略，提高核心竞争力,转变经营模式，增强经营能力,业务结构、资产形态不断优化,止血,：,造血：,痛定思痛，某某公司在度过难关后，走上了建立并持续完善风险管控体系的道路。,着手搭建风险管控体系,6,成立集团公司风险管理部,99年公司成立风险管理部，统一对公司经营风险进行管控：,统一风险管理政策,对授信进行管理,对库存市场风险进行监控,对业务流程进行管理,体系建设背景,九年发展历程回顾,当前风险管理组织架构和特点,风险管理与内控体系,8,风险管控体系的建设历程,1999-2001,年,2002-2003,年,2004-2006,年,成立风险管理部，以控制信用风险为切入点，逐步延伸至市场风险管控,资金集中、财务人员集中管理、投资集中决策,ERP,实施,改革预算体系，建立以经营计划为基础的全面预算管理体系，将过程控制预算和资源配置预算纳入预算体系,改革财务管理体制，实现,“,三统一、一体系,”,实施出口信用险大统保,04,年结合,ERP,的全面上线，进一步优化流程,05,年提出全面风险管理思路，着重强化全员风险意识及风险管控技能要求,06,年,“,优化行动,”,，完善风委会建设、前中后台分离，实现物流集中管理等,启动风险管控工作,初步建立预算管理为核心的内控体系框架,全面风险管理的内控体系基本建成,第一阶段,第二阶段,第三阶段,保障促进公司战略转型,第四阶段,2007,年,-,加强物流集中管理及商品品质风险管理,贸易风险管理体系认证,推进结算中心建设。延伸和完善资金集中管理,增强员工的责任意识、风险意识，提高专业技能和执行力，防范道德风险，保证员工合法合规操作,9,体系建设背景,九年发展历程回顾,体系特点和组织架构,风险管理与内控体系,10,经过多年,来,来的持续,改,改进，目,前,前公司已,形,形成一套,“,点线面,”,相结合的,风,风险管控,体,体系，基,本,本做到了,对,对公司经,营,营风险可,知,知、可控,、,、可承受,。,。,11,信用风险,线：流程,管,管控,市场风险,事前,事中,事后,面：多方,位,位管控,风险,资金,点：风险,控,控制对象,线：风险,控,控制流程,面：风险,控,控制协同,机,机制,评价,审计,道德风险,投资风险,期货风险,“,点线面”,相,相结合的,内,内控体系,人力,纪检,12,事前,事中,事后,预算制定,预算监控,绩效考核,特点,1,：以预算,管,管理为主,线,线的全流,程,程监控（,线,线）,实时跟踪,绩效评价,资源调整,质询对话,目标制定,集团预算,经营单位,业,业务预算,交易合同,预,预算,风险评估,合规审查,严控货权,、,、严管资,金,金,监控授信,风,风险、市,场,场风险,出险紧急,处,处理,合同决算,预算差异,分,分析,预算,合同,执行,决算,资源配置,比较差异,13,风险管理,部,部,信,用,用,风,风,险,险,管,管,理,理,市,场,场,风,风,险,险,管,管,理,理,流,程,程,管,管,理,理,资,金,金,管,管,理,理,部,部,现,金,金,集,集,中,中,统,一,一,配,配,置,置,监,控,控,流,流,向,向,分,析,析,评,评,价,价,部,部,绩,效,效,评,评,价,价,经,营,营,预,预,算,算,审,计,计,稽,稽,核,核,部,部,常,规,规,审,审,计,计,离,任,任,审,审,计,计,内,控,控,审,审,计,计,会,计,计,管,管,理,理,部,部,统,一,一,核,核,算,算,会,计,计,信,信,息,息,化,化,特,点,点,2,：,各,各,部,部,门,门,分,分,工,工,明,明,确,确,、,、,全,全,方,方,位,位,监,监,控,控,（,（,面,面,）,）,人,力,力,资,资,源,源,部,部,人,力,力,资,资,源,源,管,管,理,理,党,群,群,工,工,作,作,部,部,违,纪,纪,查,查,处,处,效,能,能,监,监,察,察,保,险,险,部,部,转,移,移,经,经,营,营,风,风,险,险,设,计,计,保,保,险,险,方,方,案,案,财,务,务,综,综,合,合,部,部,财,务,务,人,人,员,员,管,管,理,理,投,资,资,部,部,投,资,资,审,审,核,核,投,资,资,后,后,评,评,价,价,财,务,务,人,人,员,员,培,培,训,训,过,程,程,监,监,控,控,违,规,规,处,处,罚,罚,各,经,经,营,营,单,单,位,位,设,设,立,立,相,相,应,应,的,的,部,部,门,门,或,或,岗,岗,位,位,，,，,进,进,行,行,全,全,方,方,位,位,监,监,控,控,14,特,点,点,3,：,通,通,过,过,ERP,搭,建,建,信,信,息,息,化,化,平,平,台,台,SAP,及,“,“,天,天,越,越,”,”,系,系,统,统,的,的,开,开,发,发,和,和,推,推,广,广,国,内,内,、,、,外,外,各,各,单,单,位,位,与,与,集,集,团,团,公,公,司,司,联,联,网,网,搭,建,建,基,基,于,于,SAP,、,天,天,越,越,系,系,统,统,之,之,上,上,的,的,BW,管,理,理,信,信,息,息,系,系,统,统,经,营,营,单,单,位,位：,业,业,务,务,流,流,程,程,固,固,化,化,；,；,保,保,障,障,前,前,中,中,后,后,台,台,信,信,息,息,畅,畅,通,通,集团,公,公司：对,各,各经,营,营单,位,位的,运,运营,进,进行,有,有效,监,监控,15,特点,4,：建,立,立完,整,整的,制,制度,框,框架,公司,制,制定,并,并不,断,断修,订,订完,善,善规,章,章制,度,度，,涵,涵盖,内,内控,的,的各,个,个方,面,面,全面,预,预算,管,管理,规,规定,资金,集,集中,管,管理,规,规定,内部,审,审计,稽,稽核,管,管理,规,规定,效能,监,监察,工,工作,规,规定,会计,管,管理,规,规定,投资,管,管理,规,规定,风险,管,管理,规,规定,16,某某,公,公司,风,风险,管,管理,体,体系,组,组织,架,架构,总裁,规,划,部,投,资,部,风,险,部,HR,部,法,律,部,安,委,办,审,计,部,风险管理,委员会,审计,稽,稽核,委员,会,会,投资,并,并购,风险,法律,风,风险,道德,风,风险,生产,事,事故,风险,战略,风,风险,经营,风,风险,风险,管,管理,主,主体,监督,资,金,部,会,计,部,评,价,部,保,险,部,财务,风,风险,税务,风,风险,利率,汇,汇率,风,风险,资金,流,流动,风,风险,支持,副总,裁,裁,财,务,综,合,党,群,IT,部,经营,单,单位,中台,其它,类,类风,险,险管,理,理部,门,门或,岗,岗位,风险管理委员会,风险,管,管理,主,主体,各,各司,其,其职,17,风险,管,管理,原,原则,（一,）,）,全,全,面,面风,险,险管,理,理原,则,则,集团,公,公司,和,和各,经,经营,单,单位,的,的风,险,险管,理,理工,作,作应,覆,覆盖,经,经营,与,与管,理,理过,程,程中,所,所面,临,临的,各,各种,风,风险,，,，并,对,对其,中,中关,键,键风,险,险实,施,施重,点,点管,理,理。,（二）分,级,级分类管,理,理原则,集团公司,和,和各经营,单,单位分别,负,负责管理,各,各自面临,的,的风险，,并,并根据风,险,险的不同,特,特点实施,分,分类管理,，,，不同类,别,别风险由,相,相应的管,理,理部门或,岗,岗位（统,称,称为风险,管,管理主体,）,）负责管,理,理。,（三）可,知,知、可控,、,、可承受,原,原则,集团公司,和,和各经营,单,单位应对,风,风险进行,事,事前预测,，,，做到风,险,险可知，,通,通过分析,、,、评估并,制,制定风险,管,管理策略,和,和措施加,以,以防范和,控,控制，将,风,风险降至,各,各自可承,受,受范围之,内,内。,（四）风,险,险收益匹,配,配原则,集团公司,和,和各经营,单,单位均不,能,能单纯追,求,求业绩而,忽,忽略风险,管,管控，也,不,不能因过,度,度防范风,险,险而制约,公,公司的发,展,展,18,风险管理,流,流程,各风险管,理,理主体遵,循,循风险管,理,理基本流,程,程开展风,险,险管理工,作,作,客户资信,评,评估模型,、,、物流服,务,务商评估,模,模型、市,场,场风险评,估,估模型、,投,投资项目,评,评估、绩,效,效评估,、,收集信息,风险评估,策略方案,监督改进,风险管理,主,主体自查,、,、集团公,司,司有关职,能,能部室对,经,经营单位,相,相关风险,管,管理工作,进,进行监督,与,与检查、,集,集团公司,审,审计稽核,部,部对各风,险,险管理主,体,体进行监,督,督检查,根据风险,评,评估结果,确,确定风险,管,管理方案,，,，并实施,各风险管,理,理主体负,责,责收集、,筛,筛选、分,析,析风险信,息,息,19,风险管控,体,体系简介,贸易风险,管,管理主要,内,内容,内容提要,20,贸易风险,管,管理内容,、,收集信息,风险评估,策略方案,监督改进,客户资信,信,信息、市,场,场行情信,息,息、仓储,企,企业信息,资信评估,模,模型、物,流,流服务商,评,评估模型,、,、市场风,险,险评估模,型,型、信用,风,风险评估,模,模型、交,易,易审批程,序,序,积极的风,险,险管理策,略,略：事前,防,防范、事,中,中监控、,事,事后分析,改,改进。,日常两大,指,指标（授,信,信和存货,）,）监控、,年,年度流程,检,检查、期,货,货监控、,合,合规检查,，,，年底风,险,险管理工,作,作绩效考,核,核，等等,99,年管理改,善,善工程以,来,来，贸易,风,风险是集,团,团风险管,理,理的重点,，,，目前已,形,形成较为,系,系统的管,理,理程序，,并,并取得一,定,定效果。,管理主体,：集团公,司,司风险管,理,理部、各,经,经营单位,管理内容,：信用风,险,险、市场,风,风险、操,作,作风险、,期,期货风险,、,、物流风,险,险等,管理流程,：,21,贸易风险,管,管理制度,业务中台管理办法,业务流程管理办法,某某公司风险管理规定,信用风险,管,管理,存货与市,场,场风险管,理,理,高风险业,务,务管理,操作风险,管,管理,信用风险管理办法,存货管理办法,期货管理办法,货代仓库管理办法,组织架构,要,要求,品质风险管理办法,品质风险,管,管理,22,信用风险,管,管理,集团风险,管,管理委员,会,会核定每,个,个经营单,位,位的自主,授,授信审批,权,权限，各,单,单位在权,限,限