单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,工程项目投资控制,李建雄,内蒙古工业大学,工程项目投资控制李建雄内蒙古工业大学,主要内容,投资控制概述,工程项目投资计划,2,工程项目投资计划与实际值比较,项目实施阶段投资控制的任务与措施,4,4,1,3,主要内容投资控制概述工程项目投资计划2工程项目投资计划与实际,第一节,项目投资概述,一、投资控制的含义和目的,建设项目投资控制是指以建设项目为对象，在投,资计划范围内为实现项目投资目标而对工程建设活动,中的投资所进行的规划、控制和管理。,投资控制的目的，就是在建设项目实施的各个阶,段，通过投资计划与动态控制，将实际发生的投资额,控制在投资的计划值以内，以使建设项目的投资目标,尽可能地实现。,建设项目投资控制主要由两个并行、各有侧重又,相互联系和相互重叠的工作过程所构成，即建设项目,投资的计划过程与建设项目投资的控制过程。在建设,项目的建设前期，以投资计划为主；在建设项目实施,的中后期，投资控制占主导地位。,第一节项目投资概述一、投资控制的含义和目的建设项目投资控制是,投资计划,投资计划，主要就是指确定或计算建设项目,的投资费用，以及制订建设项目实施期间投资控,制工作方案的工程管理活动，主要包括进行投资,目标论证分析、投资目标分解、制定投资控制工,作流程、投资目标风险分析、制定投资控制工作,制度及有关报表数据的采集、审核与处理等一系,列控制工作和措施。,依据建设程序，建设项目投资费用的确定与,工程建设阶段性的工作深度相适应。在建设项目,管理的不同阶段，投资计划工作及主要内容也不,相同。,投资计划投资计划，主要就是指确定或计算建设项目的投资费用，以,建设程序和各阶段投资费用的确定流程图,建设程序和各阶段投资费用的确定流程图,在设计准备阶段，通过对投资目标的风险分,析、项目功能与使用要求的分析和确定，编制建设,项目的投资计划，用以指导设计阶段的设计工作以,及相应的投资控制工作。,在工程设计阶段，以投资计划控制方案设计,阶段和初步设计阶段的设计工作，编制设计概算；,以投资规划和设计概算控制施工图设计阶段的设计,工作，编制施工图预算，确定工程承包合同价格等。,在工程施工阶段，以投资规划、施工图预算,和工程承包合同价格等控制工程施工阶段的工作，,编制资金使用计划，以作为施工过程中进行工程结,算和工程价款支付的计划目标。,在设计准备阶段，通过对投资目标的风险分析、项目功能与使用要,投资控制,对投资的控制，就是指在建设项目的设计准备阶,段、设计阶段、施工阶段、动用前准备阶段和保修阶,段，以规划的计划投资为目标，通过相应的控制措施,将建设项目投资的实际发生值控制在计划值范围以内,的工程管理活动。,对建设项目投资进行控制，是运用动态控制原理,，在工程项目建设过程中的不同阶段，经常地、定期,或不定期地将实际发生的投资数与相应的计划投资目,标值进行比较，若发现建设项目实际投资值偏离目标,值，则需采取纠偏措施，包括组织措施、经济措施、,技术措施、合同措施和信息措施等，纠正投资偏差，,保证建设项目投资总目标尽可能地实现。,投资控制对投资的控制，就是指在建设项目的设计准备阶段、设计阶,在设计准备阶段，根据拟建工程项目的功能,要求和使用要求，作出项目定义，包括项目投资定义,。,在工程设计阶段，运用设计标准和标准设计,、价值工程和限额设计方法等。以投资规划和批准的,投资估算为计划投资的目标值控制初步设计。,在工程施工阶段，以施工图预算和工程承包,合同价格等为控制目标，通过工程计量、工程变更控,制和工程索赔管理等方法，按照承包方实际完成的工,程量，严格确定施工阶段实际发生的工程费用。,在设计准备阶段，根据拟建工程项目的功能要求和使用要求，作出,在工程竣工验收阶段，全面汇集在工程项,目建设过程中实际花费的全部费用，编制竣工决,算，如实体现建设项目的实际投资、总结分析工,程建设管理经验、积累技术经济数据和资料，以,提高建设项目投资控制的水平。,在工程保修阶段，根据工程承包合同，协,助处理项目使用期间出现的各种质量问题，选择,相关的处理方案和方式，合理确定工程保修费用,。,在工程竣工验收阶段，全面汇集在工程项目建设过程中实际花费的,二、投资控制的性质,?,对投资控制的工作性质要理解以下两点：,(1),投资控制绝不单纯是财务方面的工作，投,资控制在工作性质、工作人员、工作时间范畴、,工作方法等多方面都与财务核算有着本质区别。,(2),投资控制绝不单纯是经济方面的工作，而,是一项综合性极强的工作，涉及技术、经济、管,理、法律诸方面的工作。,?,投资控制人员的知识结构应包括以下四个方面：,技术知识经济知识管理知识法律知识,二、投资控制的性质?对投资控制的工作性质要理解以下两点：(1,名,称,投资控制,财务核算,工作性质,项目管理的一部分工作,财务领域,从事工作人员,投资控制工程师,财务人员,工作时间范畴,从项目决策阶段开始至与,项目有关的全部合同终止,在项目实施过程中积累,数据，在项目完成后作项,目核算,工作方法论,动态控制原理,会计原理,需要的知识,技术、经济、合同,财务,工作目标,为总目标服务，实际总投,资小于投资目标值,计算实际总投资，并作,实际投资分析,投资控制与财务核算的区别,名称投资控制财务核算工作性质项目管理的一部分工作财务领域从事,三、项目前期和设计阶段投资控制的意义,项目前期和设计阶段对建设项目投资具有决定,作用，其影响程度也符合经济学中的“二八定律”。,该定律认为，在任何一组事物中，最重要的只占其,中一小部分，约为,20,；其余,80,尽管是多数，却,是次要的。,一般情况下，设计准备阶段节约投资的可能性,最大，即其对建设项目经济性的影响程度能够达到,95,100,；初步设计阶段为,75,95,；技术,设计阶段为,35,75,；施工图设计阶段为,25,35,；而至于工程的施工阶段，影响力可能只有,10,左右。在施工过程中，由于各种原因经常会发生,设计变更，设计变更对项目的经济性也将产生一定,的影响。,三、项目前期和设计阶段投资控制的意义项目前期和设计阶段对建设,节约投资的可能性曲线,时间,初步设计,施工图设计,施工,使用,拆除,节约投资的可能性曲线时间初步设计施工图设计施工使用拆除,第二节,工程项目投资计划,一、投资计划的概念,设计,准备,阶段,方案,设计,初步,设计,工程,施工,工程,招标,阶段,施工,图,设计,竣工,验收,可行,性研,究,匡算,估算,总投资,规划,概算,预算,工程,合同,价格,决算,结算,控制,控制,控制,控制,控制,控制,控制,建设项目分阶段设置的投资计划,第二节工程项目投资计划一、投资计划的概念设计准备阶段方案设计,二、投资规划,投资规划是在建设项目实施前期对项目投资,费用的用途作出的计划和安排，依据建设项目的,性质、特点和要求等，对可行性研究阶段所提出,的投资目标进行论证和必要的调整，将建设项目,投资总费用根据拟定的项目组织和项目组成内容,或项目实施过程进行合理的分配，进行投资目标,的分解。,项目投资规划随着建设项目的进展可以根据,需要进行调整。,二、投资规划投资规划是在建设项目实施前期对项目投资费用的用途,(1),投资目标的分析和论证,在建设项目实施前期，通过投资规划对项目投,资目标作进一步的分析和论证，可以确认投资目标,的可行性。,(2),投资目标的合理分解,通过投资规划，将投资目标进行合理的分解，,给出和确定建设项目各个组成内容和各个专业工程,的投资目标。,(3),控制方案的制订实施,投资规划的目的之一是制订投资控制的实施方,案、确定相关的控制工作流程、进行风险分析、制,定控制的工作制度等，用以指导建设项目的实施。,(1)投资目标的分析和论证在建设项目实施前期，通过投资规划对,三、投资目标的分析和论证,投资目标的分析和论证主要包括如下几个方面：,(1),项目的总体构思和描述,要做好投资目标的分析和论证，首先要编制,好项目的总体构思和描述报告。,(2),项目投资目标的分解,投资计划的一个重要目的就是要将项目投资,目标进行分解，确定项目各个组成部分的投资费,用。,(3),计算和分配投资费用,应用模拟概算方法进行建筑工程投资费用的,计算，主要采用分项工程量指标估算的方法。,三、投资目标的分析和论证投资目标的分析和论证主要包括如下几个,(4),投资费用的分析和论证,根据所得到的项目各组成部分的投资费用，计,算并做出建设项目总体投资费用的汇总，对项目各,组成部分的投资费用、汇总的总体投资费用进行分,析，进而结合建设项目的功能要求、使用要求和确,定的建设标准等，对拟定的投资费用进行分析和论,证。,(5),投资方案的调整,根据投资费用分析和论证的结果，对项目总体,构思方案和项目功能要求等作合理的修正或对项目,投资目标作适当的调整。,(4)投资费用的分析和论证根据所得到的项目各组成部分的投资费,第三节,工程项目投资计划与实际值比较,设计,编制概算,收集,编制资金使用计划（月、季、年）,编制投资阶段计划（月、季、年）,编制粗匡算,阶段,方案设计,初步设计,修改标底,招标与发包,施工阶段,编制修正匡算,可行性研究方案,（作为投资目标）,编制概算,编制预算,确定合同价,编制标底,实际,投资,数据,编制竣工决算,按合同,按子项目,按财务付款,按时间,编制资金使用计划（月、季、年）,编制投资阶段计划（月、季、年）,施工图设计,第三节工程项目投资计划与实际值比较设计编制概算收集编制资金使,投,资,数,据,类,型,匡算,估算,概算,预算,标底,变更,/,索赔,完成投资,决算,实际支付,计,划,值,与,实,际,值,比,较,分,析,多,版,本,最新合同价,合同价,变更,索赔,投资数据类型匡算估算概算预算标底变更/索赔完成投资决算实际支,在设计阶段，投资计划值和实际值的比较主要包括：,(1),初步设计概算和投资估算的比较；,(2),施工图预算和初步设计概算的比较。,在施工阶段，投资计划值和实际值的比较主要包括,：,(1),施工合同价和初步设计概算的比较；,(2),招标标底和初步设计概算的比较；,(3),施工合同价和招标标底的比较；,(4),工程结算价和施工合同价的比较；,(5),工程结算价和资金使用计划的比较；,(6),资金使用计划和初步设计概算的比较；,(7),工程竣工决算价和初步设计概算的比较。,在设计阶段，投资计划值和实际值的比较主要包括：(1)初步设计,第四节,项目实施阶段投资控制的任务与措施,设计阶,段,设计阶段投资控制任务,设计方,案,优化阶,段,(1),编制设计方案优化要求文件中有关投资控制的,内容；,(2),对设计单位方案优化提出投资评价建议；,(3),根据优化设计方案编制项目总投资修正估算；,(4),编制设计方案优化阶段资金使用计划并控制其,执行；,(5),比较修正投资估算与投资估算，编制各种投资,控制报表和报告,设计阶段投资控制的主要任务如下表所示,第四节项目实施阶段投资控制的任务与措施设计阶段设计阶段投资控,初,步,设,计,阶,段,(1),编制、审核初步设计要求文件中有关投资控制的内容,；,(2),审核项目设计总概算，并控制在总投资计划范围内；,(3),采用价值工程方法，挖掘节约投资的可能性；,(4),编制本阶段资金使用计划并控制其执行；,(5),比较设计概算与修正投资估算，编制各种投资控制报,表和报告,初步设计阶段(1)编制、审核初步设计要求文件中有关投资控制的,施,工,图,设,计,阶,段,(1),根据批准的总投资概算修正总投资规划,提出施工图设计的投资,控制目标；,(2),编制施工图设计阶段资金使用计划并控制其执行，必要时对上述计,划提出调整建议；,(3),跟踪审核施工图设计成果，对设计从施工、材料、设备等多方面作,必要的市场调查和技术经济论证，并提出咨询报告，如发现设计可能,会突破投资目标，则协助设计人员提出解决办法；,(4),审核