按一下以編輯母片標題樣式,按一下以編輯母片,第二層,第三層,第四層,第五層,*,報告人：張懷仁,日 期：,2007/12/27,DNI人力本钱分析報告,人力本钱增加根因分析,一.根本薪資變動因素:,1.根本薪資變動引起的單位時間用工本钱增加,2.根本薪資變動引起的加班費增加,二.勞動法及EICC影響:,1.因應EICC之新增人力用工費用代替原加班費用而引起的人力本钱增加,2.因應新勞動法產生的社會保險費用及其職業健康相關費用增加,3.人力增加後對應的利潤獎等本钱增加,4.新增人力引起的管理本钱及機會本钱增加,相關資料說明,1.07年度DNI-DL之平均薪資為1428.28,2.07年度DNI-製造-DL平均加班時數93H/月,3.07年度DNI-SMT-DL平均加班時數130H/月,5.08年度第一季DL人員加班控制點為116H/月,4.07年度DNI-DL每週無一天休息的人數比例約為76%,4.由於目前作業員平日加班時數與周末加班時數幾乎均等(平日加班3*5=15,周末加班11*2*76%=16.72),是故將作業員平均加班費定為(6.2+8.2)/2=7.2(07年度標準),按照政府規定,東莞市社保包括工傷,養老,醫療,失業等四個險種,其中公司須為每個員工每月繳納社會保險金額為139元,個人自己繳納76.8(08年度標準),07年度DNI-SMT-DL平均人數為186人,約占DNI-DL總人數20%,除SMT-DL人員外,DNI-DL人員之加班薪資與底薪比例約為48%,SMT其比例為57%(07年度標準),所有人力本钱根本以其薪資費用為主,管理本钱為輔,DL/IDL=1.2,一 根本薪資變動因素,1.根本薪資增加引起的人力本钱增加,1.1 目前政府規定DL最低保障薪資(公司現行根本薪資)為690,預期08年度此項目會增加8%(750)-13%(780)(尚未定案);,1.2 忽略管理本钱(培訓,宿舍等)的情況下,根本薪資即為人力本钱;,2.根本薪資增加引起的加班費增加,2.1 當最低保障薪資為690時,得:,人時費用=690/20.93/8=4.12 平日加班費=4.12*1.5=6.18,一般假日加班費=4.12*2=8.2 法定節假日加班費=4.12*3=12.36,2.2 當最低保障薪資變動時,得:,加班費同步增加8%-13%,故而,忽略薪資組成比例後得知(因其比例可視為1):,當根本薪資增加8%-13%時,人力本钱亦同步增加8%-13%,因應新勞動要求,在忽略幹部的情況下(幹部之前已經投保),人力本钱增加比例為:,公司繳納社保/作業員平均薪資=139/1428.28=9%,二 勞動法及,EICC,影響,(,一,),因應新勞動法及,EICC,要求,當人力需要增加時,:,1,僅當,SMT,按照目前討論之,7,班,6,輪,2,班倒制,現需增加,20%,的人力,其費 用增加如下,:,A.,目前一個組,4,人,每月平均加班,130H ,其總人力費用為,:,4*(690+130*7.2)=6504,B.,當增加,1,個人時,每月平均加班時數需控制在,116H,其人力費為,:,5*(690+116*7.2)=7626,C.,人力費用增加幅度為,:(B-A)/A=17.25%,2,籍由,DNI,產線之差異性,目前,DNI,生產線之人力共享機制不夠完善,導致加班差異化明顯,調班及停線等現象時有發生,故產線依有,30%,的線別需要同,SMT,運作,;,故,DNI-DL,之,7,班,6,輪增加費用比例為,:,17%(,單位人力增加幅度,)*50%(,需增加人力線別,)=8.5%,二 勞動法及,EICC,影響,(,二,),管理本钱及機會本钱增加,由於加班管控及其新增人力的變動,人資及製造部門管理費用會同步增加:,招募本钱(需開發更多的人力供應點等);,訓練本钱(實做材料增加等);,一般管理本钱(宿舍,人力協調等),二 勞動法及,EICC,影響,(,三,),因,DNI,和其它廠區不同,DL,人力同樣會得到利潤獎,故當人,力增加時 公司利潤獎同樣亦會增加,此幅度不定,;,二 勞動法及,EICC,影響,(,四,),因DL人力在加班及其人力方面的變化,幹部等非間接人力本钱同樣亦會增加:,1.按照目前DL/IDL=1.2計算,當DL人力增加20%時,對應部門之IDL需增加20%/1.2=16%,2.因目前IDL人力之根本本钱尚未增加,故而此部份增加本钱可忽略不,二 勞動法及,EICC,影響,(,五,),三 人力本钱增加匯總,項目,成本增加比例,基本薪資及加班費,8%-13%,社會保險費用,9,%,人力增加機會成本費用,8.5%,其它,(,管理成本,),3%,總計增加成本,2,8,.5%-,33,.5%,07,年度,DNI-DL,各月平均薪資折線圖,07,年度,DNI-DL,離職折線圖,備註,:,到職大於,14,天,06,年度,DNI-DL,離職折線圖,