*,R/3系统基本操作培训讲义CO部分,控 制,(Controlling),基本组织架构,基本业务流程,基本主数据,成本中心业务,内部定单业务,CO,公司代码1,成本中心1,CO模块的组织架构,成本中心组,内部定单组,成本中心2,成本中心3,内部定单1,内部定单2,内部定单3,成本控制范围,公司代码2,华凌空调,管理部门,办公室,财务部,生产车间,工程项目,办公楼装修工程,ERP项目,新品研发项目,成本中心,定单,期间费用,成本中心,制造费用,材料费用,成本中心,成本中心,存货,服务消耗,成本费用归集,间接消耗,受益消耗,分配、分摊,作,业,分,配,定单结算,直接消耗,生产消耗,作业分配,FI总帐过帐,分,配,、,分,摊,FI总帐过帐,FI总帐过帐,CO基本业务流程,成本要素（组）,成本中心（组）,作业类型（组）,统计指标（组）,内部定单（组）,CO模块的基本主数据,什么是成本要素？,成本要素，,是对成本、费用的明细分类；用于控制输入，分类和分配价值。,当使用成本要素时，必须附加一个成本对象，如：成本中心，内部定单等。,成本要素的分类：,初级成本要素,直接材料,直接人工,折旧费用,（依据FI中总帐科目创建）,生产成本,管理费用,销售费用,差旅费,通讯费,低值易耗品摊销,广告费,市场开拓费用,销售员工资,固定资产,土地房屋,机械设备,电子设备,车辆设备,次级成本要素,（CO中独立创建）,会议室使用费,内部用车费,内部核算,费用分摊,辅助成本,制造费用,成本中心,成本中心,是在成本控制范围中的代表独立的成本发生地点的一个组织单元；成本中心可以根据职能需求、分配原则、提供的作业或服务、地点或职责范围建立。,成本中心组,相关的多个成本中心的集合,主数据：有效期间,成本中心类型,业务范围,利润中心,成本中心组层次结构,成本,中心组,成本,中心,企划部,管理部门,XXXX公司,财务部,生产部门,一车间,二车间,销售部门,广告部,市场部,什么是作业类型?,描述一个成本中心提供的作业或服务的形式，根据其计价和作业量进行成本费用核算。,维修作业,文印服务,内部用车,作业工时,计量方式：,纸张页数,行驶里程,作业成本,的,的计量分,配,配,成本中心,15600,成本中心,15530,作业类型:维修,作,作业,成本中心:11300,10 小,时,时$50,30 小,时,时$50,$500,$1500,什么是统,计,计指标？,体现成本,中,中心和内,部,部订单不,同,同特征的,指,指标或统,计,计标准。,如：成本,中,中心的雇,员,员人数,电话使用,时,时间,车辆使用,里,里程等,依据统计,指,指标进行,费,费用分配,20人20,50人50,30人30,成本中心,雇,雇员人数,比,比,例,例,餐,餐厅费用1000,元,元,11301,11302,11303,1000X 20%200元,1000X 50%500元,1000X 30%300元,休息一会,成本中心,业,业务,业务流程,信息系统,计划编制,实际过帐,期末处理,实际成本,费,费用,服务成本,中,中心,成本中心,基,基本业务,流,流程,总帐科目,成本要素,计划成本,费,费用,计划/实际/差异分析表,消耗成本,中,中心,分配、分,摊,摊,作业分配,信息系统,实际/计,划,划比较表,实际/实,际,际比较表,行项目,主数据索,引,引,提供各期,间,间实际/计划,数,数据的比,较,较分析,提供CO,凭,凭证、成,本,本中心行,项,项目查询,等,等功能,提供各年,度,度之间实,际,际 数据,的,的比较分,析,析,提供成本,要,要素、成,本,本中心等,主,主数据清,单,单,计划编制,成本中心,计,计划编制,作业类型,计,计划编制,统计指标,计,计划编制,按成本要,素,素明细编,制,制各期间,计,计划,定义成本,中,中心的作,业,业价格和,预,预计消耗,量,量,定义成本,中,中心的计,划,划统计指,标,标值,实际过帐,FI 费,用,用过帐,CO费用,重,重过帐,CO作业,分,分配过帐,通过FI,凭,凭证直接,过,过帐到成,本,本中心,通过CO,凭,凭证将成,本,本中心费,用,用重新,过帐到其,他,他成本中,心,心。,根据作业,消,消耗量将,服,服务成本,中,中心的,费用分配,过,过帐到其,他,他成本中,心,心。,休息一会,期末处理,分配（distribution）,把成本在,成,成本中心,之,之间或成,本,本中心和,内,内部定单,之,之间转移,的,的工具。,只,只有初级成本,元,元素可被分配,。,。,分摊（assessment）,把成本在,成,成本中心,之,之间或成,本,本中心和,内,内部定单,之,之间转移,的,的工具,。,。这种方,法,法是将发,出,出者的所,有,有初级成,本,本要素“打包”后使用一,个,个次级成本,元,元素分摊到接,收,收者，而,把,把初级成本,元,元素整体留给,转,转出者。,分配循环,的,的创建要,点,点：,指定发送,和,和接收规,则,则；,指定发送,方,方和接收,方,方；,指定发出,方,方的成本,要,要素；,指定接收,方,方的跟踪,因,因子；,指定接收,方,方的权重,因,因子；,发送者A 要分,配,配$100,000 给,三,三个接收,者,者，各接,收,收者的,跟踪因子,如,如下：,B:50 portions,C:50 portions,D:100 portions,Total:200 portions,分配结果,如,如下:,接收者B:100000/200 X50=$25000,接收者C:100000/200 X50=$25000,接收者D:100000/200 X100=$50000,分配举例,：,：跟踪因,子,子的用法,发送者A 要分,配,配$100,000 给,三,三个接收,者,者，各接,收,收者的,跟踪因子,及,及权重因,子,子如下：,跟踪因子,权,权重因,子,子,B:50portions1,C:50portions9,D:100portions5,则分配比,例,例要依据,跟,跟踪因子,和,和权重因,子,子计算得,出,出：,B:50 portionsX 1=50,C:50 portionsX 9=450,D:100 portionsX 5=500,Total senderbase:1000,分配举例,：,：权重因,子,子的用法,分配结果,如,如下：,接收者B:100,000/1000 X50=$5,000,接收者C:100,000/1000 X450=$45,000,接收者D:100,000/1000 X500=$50,000,控制码,小,小数位,数,数,权,权重因子,10123456,10112345.6,10021234.56,10003123.456,10000412.3456,10000051.23456,100000060.123456,权重因,子,子的十,进,进制控,制,制码（factorper）：,分配循,环,环的创,建,建要点,：,：,指定分,摊,摊成本,要,要素；(与分,配,配不同,）,）,指定发,送,送和接,收,收规则,；,；,指定发,送,送方和,接,接收方,；,；,指定发,出,出方的,成,成本要,素,素；,指定接,收,收方的,跟,跟踪因,子,子；,指定接,收,收方的,权,权重因,子,子；,分摊举,例,例：,成本中,心,心 15530,成本要,素,素描,述,述$,420000,直,直接,人,人工100000,416100,电,电费25000,Total,初,初级成,本,本元素125000,650000,人,人力,资,资源成,本,本100000,合计余,额,额225000,计划管,理,理,费,费城,成本中,心,心 15530,成本要,素,素,描,描述$,420000,直,直接,人,人工100000,416100,电,电费75000,Total,初,初级成,本,本元素175000,650000,人,人力,资,资源成,本,本300000,合计余,额,额475000,追踪者,费,费城,成本中,心,心 11200,成本要,素,素描,述,述$,420000,直,直接,人,人工300000,473110,电,电话,租,租金100000,合计,初,初级成,本,本元素400000,650000,人,人力,资,资源成,本,本(400000),合计余,额,额0,人力资,源,源部雇,员,员USA,25人,75人,休息一,会,会,内部定,单,单业务,业务流,程,程,信息系,统,统,计划编,制,制,费用过,帐,帐,期末处,理,理,实际成,本,本费用,内部定,单,单,内部定,单,单基本,业,业务流,程,程,总帐科,目,目,成本要,素,素,计划成,本,本费用,计划/实,际,际/差异分析,表,表,成本,中,中心/定,单,单,定单,结,结算,内部,定,定单,内,部,部,定,定,单,单是,成,成,本,本,控,控,制,制,范,范围,中,中,的,的,一,一,个,个,组,组,织,织,结,结,构,构,单,单,元,元,，,，,用,用,以,以,收,收,集,集,，,，,监,监,控,控,和,和,报,报,告,告,内,内,部,部,任,任,务,务,的,的,成,成,本,本.,这,这,些,些,内,内,部,部,定,定,单,单,进,进,行,行,定,定,期,期,结,结,算,算,，,，以,将,将归,集,集的,成,成本,费,费用,分,分配,到,到,成,成,本,本,中,中,心,心、,其,其,他,他,内,内,部,部定,单,单,、,、,总,总,帐,帐,科,科,目,目,或,或,资,资,产,产等,。,。,定单,组,组,相关,的,的多,个,个内,部,部定,单,单的,集,集合,主数,据,据：,有,有效,期,期间,公司,代,代码,业务,范,范围,结算,规,规则,内部,订,订单,组,组,职工,宿,宿舍,工,工程,在建,工,工程,产品,研,研发,工程,项,项目,办公,楼,楼扩,建,建,新品,研,研发,产品,改,改善,定单,组,组,内部,定,定单,信息,系,系统,实际/计,划,划比,较,较表,实际/实,际,际比,较,较表,行项,目,目,主数,据,据索,引,引,提供,各,各期,间,间实,际,际/,计,计划,数,数据,的,的比,较,较分,析,析,提供CO,凭,凭证,、,、定,单,单行,项,项目,查,查询,等,等功,能,能,提供,各,各年,度,度之,间,间实,际,际,数,数据,的,的比,较,较分,析,析,提供,成,成本,要,要素,、,、内,部,部定,单,单等,主,主数,据,据清,单,单,计划,编,编制,内部,定,定单,计,计划,编,编制,统计,指,指标,计,计划,编,编制,按成,本,本要,素,素明,细,细编,制,制各,期,期间,计,计划,定义,内,内部,定,定单,的,的计,划,划统,计,计指,标,标值,实际,过,过帐,FI,费,费,用,用过,帐,帐,CO,费,费用,重,重过,帐,帐,通过FI,凭,凭证,直,直接,过,过帐,到,到内,部,部定,单,单,通过CO,凭,凭证,将,将定,单,单费,用,用重,新,新,过帐,到,到其,他,他定,单,单/,成,成本,中,中心,。,。,期末,处,处理,定单,结,结算,（,（settlement）,定义,算,算规,则,则：,指定,接,接收,方,方类,型,型；,指定,接,接收,方,方；,指定,比,比例,或,或标,准,准；,成本,中,中心15530,成本,要,要素,描,描,述,述$,420000,直,直,接,接人,工,工100000,416100,电,电,费,费25000,Total,初,初级,成,成本,元,元素125000,合计,余,余额125000,成本,中,中心15530,成本,要,要素,描,描,述,述$,420000,直,直,接,接人,工,工300000,416100,电,电,费,费75000,Total,初,初级,成,成本,元,元素375000,合计,余,余额375000,内部,定,定单41000,成本,要,要素,描,描,述,述$,420000,直,直,接,接人,工,工400000,473110,电,电