单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,金融业统计报表制度培训,2006年统计年报和2007年定期统计报表,金融业统计报表制度培训,1,1.各类独立核算的金融法人企业为一个统计单位,2.在京各金融企业的总部，以总行、总公司本部为统计单位,3.在京各金融企业的分支机构，以市分行、分公司为统计单位,4.在京的各证券交易营业部为产业活动统计单位,5.三资金融企业，以独立分支机构为统计单位,统计原则,1.各类独立核算的金融法人企业为一个统计单位统计原则,2,1、2007年发生的企业变动，在5、8、11月进行修订。,2、2006年年报，证券公司总公司除了报送101，同时需要报送下属证券营业部101-1。,3、101的行业类别（06）请一定认真核实。,101、101-1表填报问题,1、2007年发生的企业变动，在5、8、11月进行修订。10,3,1.银行业：,中央银行商业银行其他银行,2.证券业：,证券市场管理机构证券经纪与交易机构（含证券营业部）证券投资机构证券分析与咨询机构,3.保险业：,人寿保险公司非人寿保险公司保险辅助服务机构,4.其他金融活动：,金融信托与管理机构金融租赁机构财务公司邮政储蓄机构典当行其他类未列明的金融活动,金融业企业,1.银行业：中央银行商业银行其他银行金融业企业,4,表号,表名,报告期别,填报范围,报送单位,报送日期及方式,年报基层表,J103-1表,金融业财务状况（执行金融业会计制度单位填报）,年报,从事金融活动的法人及在京证券营业部,各区县统计局、各金融直报单位,2007年3月,30,日前网上传送,J103-2表,金融业财务状况（执行保险业会计制度单位填报）,年报,从事保险活动的法人,同J103-1表,2007年3月,30,日前网上传送,J103-3表,金融业财务状况（执行,企业,会计制度单位填报）,年报,从事金融活动的法人,同J103-1表,2007年3月,30,日前网上传送,J103-4表,金融业财务状况（执行行政、事业会计制度单位填报）,年报,从事金融管理的法人,同J103-1表,2007年3月,30,日前网上传送,报表目录,表号表名报告期别填报范围报送单位报送日期及方式年报基层表J1,5,表号,表名,报告期别,填报范围,报送单位,报送日期及方式,定报基层表,J203-1表,金融业财务状况（执行金融业会计制度单位填报）,2、5、8、11月月报,从事金融活动的法人及在京证券营业部,各区县统计局、各金融直报单位,月后,20日前网上传送,J203-2表,金融业财务状况（执行保险业会计制度单位填报）,2、5、8、11月月报,从事保险活动的法人,同J203-1表,月后,20日前网上传送,J203-3表,金融业财务状况（执行,企业,会计制度单位填报）,2、5、8、11月月报,从事金融活动的法人,同J203-1表,月后,20日前网上传送,J203-4表,金融业财务状况（执行行政、事业会计制度单位填报）,2、5、8、11月月报,从事金融管理的法人,同J203-1表,月后,20日前网上传送,表号表名报告期别填报范围报送单位报送日期及方式定报基层表J2,6,金融企业财务状况（执行金融业会计制度单位填报）J103-1,金融企业财务状况（执行金融业会计制度单位填报）J103-1,7,金融企业财务状况（执行保险业会计制度单位填报）J103-2,金融企业财务状况（执行保险业会计制度单位填报）J103-2,8,流动负债合计（030）：指将在一年（含一年）内偿还的债务。,根据会计“资产负债表”中“资产总计”项的期末数填报。,从事金融活动的法人及在京证券营业部,根据会计“资产负债表”中“应收利息”、“应收股利”、“应收帐款”、“应收信托手续费”、“其他应收款”等应收款项科目的期末数合计，减去“坏账准备”科目期末数后的净额填报。,保险业：人寿保险公司非人寿保险公司保险辅助服务机构,金融企业财务状况（执行金融业会计制度单位填报）,主要包括活期存款、一年（含一年）以下的定期存款、向中央银行借款、票据融资、同业存款、同业拆入、应付利息、应付手续费、质押借款、代买卖证券款、代发行证券款、代兑付债券款、卖出回购证券款、应付款项、应付工资、应交税金、其他暂收应付款项和预提费用等。,J103-2、J203-2,有价证券（214）：指行政单位购入的各种有价证券。,根据“现金”科目的期末数填报。,金融企业财务状况（执行保险业会计制度单位填报）,从事金融活动的法人及在京证券营业部,注意：在计算应交增值税时要包括“增值税纳税申报表”中即征即退货物及劳务对应项目。,根据会计“资产负债表”中“长期负债合计”项的期末数填报。,流动负债合计（030）：指将在一年（含一年）内偿还的债务。,住房公积金及住房补贴（075）：指企业在报告期为职工交纳的住房公积金和企业支付的职工住房补贴。,对于投资性公司的“主营业务收入”中未包括投资收益的，应根据会计“利润表”中“主营业务收入”与“投资收益”项的本期累计数之和填报。,执行2002年以前金融业会计制度的单位用“应付利润”项的本期累计数填报。,金融企业财务状况（执行,企业,会计制度单位填报）J103-3,流动负债合计（030）：指将在一年（含一年）内偿还的债务。金,9,金融企业财务状况（执行行政、事业会计制度单位填报）J103-4,金融企业财务状况（执行行政、事业会计制度单位填报）J103-,10,金融企业财务状况（执行金融业会计制度单位填报）J203-1,金融企业财务状况（执行金融业会计制度单位填报）J203-1,11,金融企业财务状况（执行保险业会计制度单位填报）J203-2,金融企业财务状况（执行保险业会计制度单位填报）J203-2,12,金融企业财务状况（执行,企业,会计制度单位填报）J203-3,金融企业财务状况（执行企业会计制度单位填报）J203-3,13,金融企业财务状况（执行行政、事业会计制度单位填报）J203-4,金融企业财务状况（执行行政、事业会计制度单位填报）J203-,14,金融企业财务状况（执行金融业会计制度单位填报）,J103-1、J203-1,1.流动资产合计（012）：,指企业可以在,一年内或者超过一年的一个生产周期内,变现或者耗用的资产，包括现金及各种存款、短期投资，应收及预付款项、存货等。根据会计“资产负债表”中“流动资产合计”项的期末数填报。,2.现金（213）：,指企业的,库存,现金。根据会计“资产负债表”中“现金”科目的期末数填报。,3.银行存款（320）：,指企业储存在银行和其他金融机构的,不包括“存放中央银行”、“存放同业”、“存放联行”和“拆放同业”的款项,。根据会计“资产负债表”中“银行存款”科目的期末数填报。,4.存放中央银行款项(425)：,指企业储存在人民银行的各种存款，,包括缴存中央银行的准备金、存放中央银行的特种存款、清算汇票款和财政性存款等,。根据会计“资产负债表”中相应科目的期末数合计填报。,金融企业财务状况（执行金融业会计制度单位填报）1.流动资产合,15,营业收入（043）：指金融企业经营业务各种收入的总和。,根据行政事业类收入表中“事业收入”项本期累计数填报。,注意：在计算应交增值税时要包括“增值税纳税申报表”中即征即退货物及劳务对应项目。,赔款、退保及给付（302）：指保险公司各种死伤医疗给付、满期给付、年金给付、退保金和赔款支出。,执行2002年以前金融业会计制度的单位用“应付利润”项的本期累计数填报。,准备金提转差（311）：指保险公司按规定提存的各种准备金与转回数的差额，其中：提存准备金指各类业务提取的准备金，转回准备金指各类业务转回的准备金。,不包括行政事业性收入之外在发改委立项的基本建设性收入。,助学金(119)：指支付给各类学校学生助学金、奖学金、学生贷款贴息、出国留学(实习)人员生活费，青少年业余体校学员伙食补助费和生活费补贴，以及按协议由我方负担或享受我方奖学金的来华留学生、进修生生活费等。,根据会计“资产负债表”中的“长期股权投资”项的期末数减去“长期投资减值准备”中有关长期股权减值准备后的净额填报。,固定资产（原价）(020)：指行政、事业单位使用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。,固定资产合计（019）：指使用期超过一年的，单位价值在规定价值以上的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与经营有关的设备、器具、工具等。,有价证券（214）：指行政单位购入的各种有价证券。,公用支出（商品和服务支出）(111)：指行政、事业单位在开展业务活动中购买商品和服务的支出。,资产合计（029）：指行政、事业单位拥有或控制的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。,金融企业财务状况（执行企业会计制度单位填报）J103-3,金融企业财务状况（执行金融业会计制度单位填报）J103-1,金融业财务状况（执行金融业会计制度单位填报）,根据“利润分配表”中“转作资本（股本）的普通股股利”本期累计数填报。,佣金支出（309）：指保险公司应向做营销业务的个人代理人支付的佣金。,根据会计“资产负债表”中“应收利息”、“应收股利”、“应收保费”、“应收分保帐款”、“存出分保准备金”、“存出保证金”、“买入返售证券”、“其他应收款”等应收款项科目的期末数合计，减去“坏账准备”科目期末数后的净额填报。,5.短期投资(013)：,指企业购入的各种能随时变现、并准备随时变现的、持有时间不超过1年(含1年)的股票、债券、基金，以及不超过1年(含1年)的其他投资。根据会计“资产负债表”中“短期投资”科目的期末数，,减去“短期投资跌价准备”,科目期末数后的净额填报。,6.应收款项（净额）(014)：,指企业因经营业务而向其他单位收取的款项。根据会计“资产负债表”中,“应收利息”、“应收股利”、“应收帐款”、“应收信托手续费”、“其他应收款”,等应收款项科目的期末数合计，,减去“坏账准备”,科目期末数后的净额填报。,7.长期投资合计（018）：,指企业持有的时间准备超过一年（不含一年）的投资，,包括各种股权性质的投资、不能变现或不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资,。根据会计“资产负债表”中的“长期投资”项的期末数填报。,营业收入（043）：指金融企业经营业务各种收入的总和。5.短,16,8.长期股权投资（217）：,指企业不准备在一年内（含一年）变现的各种股权性质的投资。根据会计“资产负债表”中的“长期股权投资”项的期末数,减去“长期投资减值准备”中有关长期股权减值准备,后的净额填报。,9.长期债权投资（218）：,指企业不准备在一年内（含一年）变现的各种债权性质的投资。根据“资产负债表”中的“长期债权投资”项的期末数,减去“长期投资减值准备”中有关长期债权减值准备,后的净额填报。,10.固定资产合计（019）：,指使用期超过一年的，单位价值在规定价值以上的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与经营有关的设备、器具、工具等。根据会计“资产负债表”中“固定资产合计”项的期末数填报。,11.固定资产原价（020）：,指企业在建造、购置、安装、改建、扩建、技术改造某项固定资产时所支出的全部货币总额。根据会计“资产负债表”中“固定资产原价”科目的期末数填报。,8.长期股权投资（217）：指企业不准备在一年内（含一年）变,17,12.累计折旧（022）：,固定资产折旧是指对固定资产由于磨损和损耗而转移到产品中去的那一部分价值的补偿。累计折旧指企业截止到报告期末提取的历年固定资产折旧累计数。根据会计“资产负债表”中“累计折旧”科目的期末数填报。,13.本年（期）折旧（023）：,指企业在,报告年度(期)内提取的固定资产折旧合计数,。根据会计“营业费用”明细表中“固定资产折旧”项金额填报。,14.在建工程（024）：,指企业期末各项未完工程的实际支出,扣除“在建工程减值准备”,后的可收回金额。根据会计“资产负债表”中“在建工程”科目的期末数填报。,15