Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,金融风险管理，第一章，杨欣，中山大学南方学院，,2012,1.,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,金融风险管理，,1.,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,金融风险管理，,1.,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,金融风险管理,1.,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,金融风险管理,1.,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,金融风险管理,1.,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,金融风险管理,1.,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,金融风险管理,1.,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,金融风险管理,1.,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,金融风险管理,1.,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,金融风险管理,1.,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,金融风险管理,1.,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,金融风险管理,1.,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,金融风险管理,1.,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,第,9,章 操作风险管理,2024/11/20,2,内容,一、操作风险的概述,二、操作风险的衡量（基本指标法、标准法、高级计量法）,三、操作风险的管理（金融机构内部控制的原则、程序）,操作风险？,1995,年,2,月，巴林银行驻新加坡外汇,交易员,尼克,.,里森违规进行,未经授权及隐匿,的期权和期货交易而导致损失,8.6,亿英镑,14,亿美元；,1995,年,9,月，日本大和银行纽约分行,雇员,账外交易,11,亿美元；,2004,年,1,月，澳大利亚国民银行因四名,交易员,违规操作,致,3.6,亿美元巨额损失。,2008,年,1,月，法国兴业银行因,交易员,违规操作,致,71.6,亿美元损失；,2006,年，中国交通银行沈阳分行,员工,发生,非法,挪用,客户,2,亿元资金案；同年中国银行沈丘支行,员工,爆发银行承兑汇票,诈骗,1.46,亿元事件。,2024/11/20,4,一、操作风险的概述,操作风险是一个比较模糊的概念，简单说，它泛指在公司,操作过程,中一系列可能的损失，这些损失通常与公司产品和服务的需求函数的不确定性无关。,对于金融机构而言，操作风险常常和信用风险的发生交织在一起，因此很难给操作风险下定义。,2024/11/20,5,不同的定义观点,操作风险是指由于企业在提供产品和服务的过程中的失误或带来的损失不确定性。,由于人为的、系统的错误而引起的内部控制缺乏或信息系统的信息不足所导致的不可预见的损失的风险。,操作风险是指由于客户、设计不当的控制体系、控制系统失灵及不可控事件导致的各类风险。,操作风险的重要性,2024/11/20,7,操作风险的概述,2003,年巴塞尔委员会公布的新资本协议中作出的界定：,“操作风险是由不完善或有问题的,内部程序,、人员及系统或,外部事件,所造成损失的风险。本定义包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。”,风险,（收益的,波动性）,财务风险,非财务风险,内部事件,风险,外部事件,风险,业务风险,信用风险,市场风险,资产发债错,配风险，,其他风险,新资本协议定义的操作风险,巴塞尔委员会公布的损失事件分类详表,事件类型,事件类型细分,业务举例,内部欺诈,未经授权的活动,交易报报告,(故意),盗窃和欺诈,配合信贷欺诈,/挪用公款/盗窃尾箱,外部欺诈,系统安全性,黑客攻击,/盗窃密码,盗窃和欺诈,伪造,/抢劫,员工雇佣及工作场所安全性,劳资关系,罢工,/薪酬福利纠纷,安全性规定,违反工人健康,/客户滑倒在营业厅,性别和种族歧视事件,所有涉及歧视的事件,客户、产品及商业行为,适当性,/披露/信托责任,违规披露客户信息,/违背合同条款,不当的业务或市场行为,内部交易,/洗钱,产品瑕疵,产品缺陷,客户选选择,/风险暴露,未按规定审查客户资料,/超过限额,咨询业务,因提供建议咨询而引起的纠纷,事件类型,事件类型细分,业务举例,实体资产损坏,灾害和其他事件,自然灾害,/火灾恐怖袭击,业务中断,/系统失败,系统故障,软件,/硬件/电力,电信传输问题,执行、交割和内部流程管理,交易认定,执行,交割失败,/抵押品失效,监控和报告,为履行强制报告指责,文件记录,法律文件缺失,/客户资料缺失,客户账户管理,未经批准登录,/客户记录错误,交易对手,非客户对手方的失误,/纠纷,外部销售和供应商,与外部供应商产生纠纷,我国商业银行损失事件分布表,（张新杨，,2004,年）,金融风险管理,1.,12,1.广泛性,通常，信用风险和市场风险都存在于特定的业务类别和操作环节中，而操作风险则可能潜伏在各个网点、各类业务及各个操作环节中，存在的范围广泛。,因此，只有在对交易活动从始至终进行分析，才能得到关于操作风险的完整描述。,操作风险的特征,2.内生性,从风险成因看，,信用风险,主要取决于借款人或交易对手的资信状况，,市场风险,主要取决于市场价格的波动，这些风险因子都存在于金融机构以外，属于,外生,变量。,而操作风险的成因包括两大部分：,其一，由于人员、系统、程序等因素引起操作失败或失误；,其二，在应对外部事件或外部环境时（如政治、税收、监管等）因采取了不适当的,行为而引起的损失。,这两类诱因都来自于金融机构,内部,，操作风险的成因具有内生性。,3.非系统性,不同金融机构的操作环境各不相同，操作风险的产生原因和影响也各不相同，即便在同一机构内部，,不同业务部门,的操作风险在特征上也会存在差异。,例如，在交易规模及结构变化不太迅速的业务领域，如传统的存贷款业务，虽然操作风险造成的损失不一定低，但发生操作风险的频率却相对较低；,而交易规模及结构变化迅速的业务领域，如电子银行业务，受到操作风险冲击的可能性却很大。,4.难以量化,迄今为止，量化操作风险仍然是一项困难的工作。,不同机构、不同业务类型的操作风险具有各自的特征，难以用统一的方法对各类操作风险进行准确的识别和计量。,2024/11/20,17,操作风险的损失可能性与原因,风险类型,可能损失,损失原因,流程风险,流程成本与预计水平的偏差,规模增大时生产率下降,控制风险,控制失败导致的成本变化,流程故障、控制失败、欺诈,项目风险,项目成本过高,/,失败,较差的计划、项目管理、范围过大、预算不妥等,技术风险,技术运行成本与预计水平的偏差,计算机技术升级费用、应用开发,人力资源风险,收入,/,利润的变化,由于竞争对手吸引关键雇员,客户服务风险,由失去客户引起的收入,/,利润的变化,不当的初始销售策略，导致种族歧视等诉讼，客户服务不好等,供应商风险,输入成本的变化,由不利的谈判合同引起的预算咨询费用增加,监管风险,声誉毁损、监管部门征收罚金,未能遵循监管法规,2024/11/20,18,二、操作风险的衡量,巴塞尔新资本协议,的三大支柱,最低资本要求、监管当局对资本充足率的监督检查、,信息披露,（市场纪律）在操作风险资本要求框架中具有重要作用。,巴塞尔委员会认为，对于操作风险的管理应比照其他重大银行业风险的管理更为严格进行。如未能对操作风险实施适当管理，可能导致对一个,银行风险,/,回报资产组合,的错误描述，并可能造成银行的重大损失。,2024/11/20,19,二、操作风险的衡量,基本指标法,标准法,高级计量法,2024/11/20,20,基本指标法,基本指标法易于操作，所有银行都能够使用该方法计算出操作风险的资本要求。但是，简单易行带来的问题是各机构的特点和需要无法得到充分反映。,基本指标法可能对只做,简单业务的小银行,比较适用，对于国际活跃银行以及操作风险比较大的银行，需要使用较高级的计量方法。,2024/11/20,21,基本指标法,采用基本指标法的银行持有的操作风险资本应等于前三年总收入的平均值乘上一个固定比例（用,a,表示）。,资本计算公式如下：,K,BIA,=GI a,式中,K,BIA,为基本