SAP AG,2003, SAP SEM Balanced Scorecard,81,Headline (Arial Black 22pt.),Text (Arial 20),2nd level text (Arial 18),3rd level text (Arial 16),4th level text (Arial 14),SAP AG,2003, SAP SEM & Business Analytics,81,Text (Arial 20),2nd level text (Arial 18),3rd level text (Arial 16),4th level text (Arial 14),Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,SAP,财务管理,SAP,中国 第一行业群,售前顾问总监,王 纹,2006,年,1,月,SAP财务管理SAP 中国 第一行业群,1.,从常见情景出发,1.从常见情景出发,情景一 集成和内控,李明是集团负责内审控制的财务经理，,3,月,12,日他带领集团财务小张到下属,A,公司实地检查财务工作。,A,公司的库存管理和付款管理一向比较混乱，所以李明让小张着重检查这两个部分。小张和财务人员交流了一下，又看了看财务的操作，没有发现什么不妥。他决定抽点一下库存，但是财务账上的库存明细,3,月份只记录采购增加，领用没有反映，因为库存进出频繁，所以领用要等到月底库管部门汇总清单提供了以后才知道。而且,A,公司有,5,个仓库，财务帐上也没有区分（区分的话工作量太大）。再说了财务上的物料描述也搞不清到底对不对。所以用财务帐抽点看来没戏。那就用库存系统吧，库管部门很配合，给了小张一份清单，在小张抽点的半个小时，还暂时停止了那小片库区的货物进出。抽点的结果很满意。不过小张心里嘀咕：也不知道这清单全不全，我也没法和财务帐对啊。好歹工作算是完成了。库存没有发现问题，但是付款还真给小张发现了问题。由于,A,公司有些经常使用的备件每次的采购数量和价格都一样，结果小张发现有一笔款竟然付重了。好在发现得早，供应商也认帐，没有造成什么损失。李明把小张大大表扬了一番，这次检查看来非常成功。,情景一 集成和内控,情景二 集成和精细化管理,王华是集团的财务经理，她负责汇总和比较下属电厂的,KPI,指标体系。其中一个重要的指标是每家电厂单度电的发电成本，这个指标还分解到了单度电的燃料成本，折旧费用，维修费用等等。这些指标的汇总编制工作本身倒没有什么问题，让王华头疼的是集团领导经常会问一些“特殊”的问题，比如：“,A,电厂的发电成本高，跟我说是设备老化，技术陈旧。但我上次去，明显感到是管理有问题，仓库和堆场乱七八糟，维修部门懒懒散散。你给我分析一下，到底是什么原因。”。“我们目前有个设想：要统一集团的工资福利水平，要和个人绩效挂钩。但是要做到公平，要排除不可控的因素，像厂子本身效率高低的影响。你和人事看看怎么来定这些指标。”。,情景二 集成和精细化管理,情景三 集成和效率,B,电厂已经投产发电,4,个月了。张海是,B,电厂的财务经理。直到现在基建成本转固的工作还没有完成。问题是基建管理用的是一个专门的软件，在那里面管理了一共有,500,项,WBS,（工作细分结构）和任务，固定资产的确认和划分和这些,WBS,是有关的，但是还必须和设备清册核对，设备部门使用的又是另外一个设备维护的专门软件。而项目的成本又是记录在财务帐上的，而财务账上只有科目的划分。现在已经把凭证都翻出来了。张海感觉有点精疲力尽，今天上午集团总会还打电话来问过情况。看来必须把这件事尽快结束，准确性过得去就行了，但张海又担心将来税务审计的时候会有麻烦，真不知如何是好。,情景三 集成和效率,情景四 集成和全程监控,刘晨是集团负责预算管理的财务经理。最近他刚负责实施了全面预算管理模块，这个模块是公司购买的财务软件包中的一个模块。实施的过程很艰苦，现在强行推了下去。不过这两天他的日子一点也没比做项目的时候好过，各公司有一堆问题提到了他的案头，他总结了一下，其中资金预算的问题如下：,1.,目前资金预算模块和财务会计模块是不集成的,打个比方说如果采购部买了一批备件,采购员先要拿发票到预算部，预算部将发票输入资金预算模块，审核预算通过后，再拿到会计部去入帐。为此财务部还增加了人手。而采购部怨言更大：流程太麻烦了。但是问题还不仅如此：现在发票校验的工作是会计部来做的，比如发票的单价是否和合同一致，数量是否和入库单一致。一旦发票校验不通过，发票被打了回去，但是预算已经占用了，采购员换开发票之前还得让预算部把上一张冲掉，简直是苦不堪言。“为了避免这种情况，看来要让预算部增加一个发票预检的工作。唉，真麻烦，还要通知下去，而且工作量又大了。”刘晨心想，“要不索性让每个财务既负责预算模块，又负责会计模块两个部门并起来,也麻烦，况且，当初流程设计的时候，就是希望增加预算管理的独立性和严肃性，由集团纵向管理,”,。,其实关于将资金预算和财务会计集成的想法刘晨在项目之初就和软件公司的专家沟通过。但是一方面产品已经是这样设计的，二次开发太困难，而且还要修改已经上线的财务会计模块的已有程序，风险很大。而且专家这样解释：“其实我们也考虑过这个问题，但是你要做到没有重复输入是不可能的。比如发票输入的时候，你做的分录是：借：材料 贷：应付帐款；提折旧的时候，分录是：借：折旧费用 贷：累计折旧。一个占用资金预算，一个不占用，系统如何自动判断？即使我用凭证类别把它们分开，但是一张凭证有,2,行，我的预算检查哪一行，预算编给那个科目？如果凭证有多行又怎么办？” 刘晨当时想想也有道理，就放弃了，现在看看，真是苦闷。,2.,采购部抱怨这样一个问题：“接近年底发票拿来，预算部却通知预算超支，发票不能支付。但是，采购定单也没有问题，货物也收了，质检也通过了，现在我们不付款，你让我和供应商怎么说？” 刘晨想：“看来预算检查还不能等到最后入帐时才做，必须在采购定单环节就进行检查。这就是所谓的财务对业务的全程监控吧？不过预算模块和采购系统又不集成,看来只能在预算模块增加一个资金预留的功能，让采购员在下定单的时候来申请预留资金。唉，又要增加操作了。这个功能软件里也没有，又要搞二次开发了,”,情景四 集成和全程监控,资金处,预算处,投资处,会计处,发票校验,收货,采购定单,自动预算检查,流动性预测,(,短期,),项目管理,投资管理,自动记帐,一个简单的场景,资金处预算处投资处会计处发票校验收货采购定单自动预算检查流动,D.,工票确认,作业成本,:,生产准备,作业成本,:,开板,作业成本,:,抛光,原材料成本,B.,生产定单领料,仓库间接费用,E.,间接费用结算,生产计划模块,（,MRP,）,生产定单,产品,:XXX,批量,:XXX,XXX XXX,XXX XXX,生产定单,产品,:XXX,批量,:100,套,XXX XXX,XXX XXX,A.,生产定单下达,C2.,系统集成自动生成凭证,生产成本中心,CC01,固定资产,人力,资源等模块,折旧费用,工资成本,C3.,手工发票录入,燃料电力,机物料消耗,.,间接成本中心,WH01,一号仓库,折旧费用,工资福利费,燃料电力,.,C1.,集成或手工录入间接制造费用,F1.,差异,F2.,差异,G1.,计算在制品,在制品,G2.,取消在制品,I.,差异,成本流,生产产出,H.,生产定单完工入库,生产过程的成本控制,D.工票确认作业成本:生产准备作业成本:开板作业成本:抛光原,2.SAP ERP,和财务模块总览,2.SAP ERP和财务模块总览,mySAP ERP,体系架构,物流管理,LO,SAP NetWeaver,集成应用平台,跨模块组件,CA,财务管理,FI,人力资源,HR,集团战略管理,SEM,和 业务分析,BA,mySAP ERP 体系架构物流管理 LOSAP NetWe,运作层面,(R/3),物流管理,LO,销售和分销（,SD,）,物料管理（,MM,）,物流执行,(LE),质量管理,(QM),设备维护,(PM),客户服务,(CS),生产计划和控制,(PP),项目管理,(PS),环境管理,(EHS),财务管理,FI,财务会计,(FI),管理会计,(CO),资金管理,(TR),投资管理,(IM),项目管理,(PS),不动产管理,(RE),集团管理,(EC),人力资源,HR,人员管理,(PA),人员时间管理,(PT),工资和福利,(PY),培训和事务管理,(PE),跨模块组件,CA,穿透报表,;,时间表,;,归档,;CAD,接口,;,数据传输,;,外部文档管理,;,员工自助服务,;,通知管理,;,业务伙伴,;,分类管理,;,工作流,;,计划管理,运作层面(R/3)物流管理 LO财务管理 FI人力资源 HR,管理会计,CO,成本要素会计,(CO-OM-CEL),成本中心会计,(CO-OM-CCA),内部定单,(CO-OM-OPA),ABC,成本法,( CO-OM-ABC),产品成本控制,(CO-PC),获利能力分析,(CO-PA),投资管理,(IM),项目系统管理,(PS),不动产管理,(RE),集团企业控制,EC,利润中心,(EC-PCA),合并会计报表,(EC-CS),决策信息系统,(EC-EIS),业务计划,(EC-BP),资金管理,TR,现金管理,(TR-CM),现金预算管理,(TR-CBM),金融工具管理,(TR-TM),贷款管理,(TR-LO),市场风险管理,(TR-MRM),财务会计,FI,总账（,FI-GL,）,应收（,FI-AR,）,应付,(FI-AP),固定资产,(FI-AA,）,银行会计,(FI-BL),特殊目的分类账,(FI-SL),基金管理,(FI-FM),差旅管理,(FI-TV),财务管理,FI,概览,管理会计 CO投资管理 (IM) 项目,3.,最佳业务实践,3.最佳业务实践,从一个案例讲起,一家跨国公司,母公司规定的折旧方式和中国会计制度要求的折旧方式不同,从一个案例讲起一家跨国公司, 母公司规定的折旧方式和中国会,管理会计,CO,成本要素会计,(CO-OM-CEL),成本中心会计,(CO-OM-CCA),内部定单,(CO-OM-OPA),ABC,成本法,( CO-OM-ABC),产品成本控制,(CO-PC),获利能力分析,(CO-PA),投资管理,(IM),项目系统管理,(PS),不动产管理,(RE),集团企业控制,EC,利润中心,(EC-PCA),合并会计报表,(EC-CS),决策信息系统,(EC-EIS),业务计划,(EC-BP),资金管理,TR,现金管理,(TR-CM),现金预算管理,(TR-CBM),金融工具管理,(TR-TM),贷款管理,(TR-LO),市场风险管理,(TR-MRM),财务会计,FI,总账（,FI-GL,）,应收（,FI-AR,）,应付,(FI-AP),固定资产,(FI-AA,）,银行会计,(FI-BL),特殊目的分类账,(FI-SL),基金管理,(FI-FM),差旅管理,(FI-TV),财务管理,FI,概览,管理会计 CO投资管理 (IM) 项目,折旧表,1UK,01,财务折旧范围,11,税务折旧范围,21,成本核算,折旧范围, ,折旧表,1UK,01,财务折旧范围,11,税务折旧范围,21,成本核算,折旧范围, ,折旧表,1CN,折旧范围,01,财务折旧范围,11,税务折旧范围,21,成本核算,折旧范围,公司代码,XXXX, XXXX,资产主记录,折旧表,1CN,国家,科目表,COCN,折旧表,1.,国家,科目表,CO.,折旧表,1US,国家,科目表,COUS,折旧表,1UK,国家,科目表,COUK,公司代码,2,公司代码,1,公司代码,3,公司代码,4,公司代码,5,公司代码,6,公司代码,7,科目表,COUK,公司代码,XXXX,XXXX, ,科目表,COUK,公司代码,XXXX,XXXX, ,科目表,COCN,公司代码,XXXX,XXXX, ,A,集团,中国,英国,美国,固定资产组织结构,折旧表 1UK折旧表 1UK折旧表 1CN资产主记录折,01 PRC,法定,30 ABC,集团,60 ABC,增加,+,=,三套折旧范围,总帐,-,01 PRC法定30 ABC集团60 ABC增加+=三套折旧,固定资产,2,000,2,000,累计折旧,-PRC,900,900,1,800,累计折旧,-ABC,增加,99.5,99.5,199,固定资产清理,-PRC,200,200,管理费用,-,折旧,-PRC,900,900,900,900,管理费用,-,折旧,-ABC,增加,99.5,99.5,99.5,99.5,固定资产清理,-ABC,增加,199,199,1,100,本年利润,-PRC,1,100,900,900,1,100,未分配利润,-PRC,900,99.5,本年利润,-ABC,增加,99.5,99.5,99.5,99.5,未分配利润,-ABC,增加,99.5,并行折旧方法帐务处理,固定资产2,0002,000累计折旧-PRC9009001,4.,集团财务管理,4.集团财务管理,1.,多级核算,2.,集中核算,(,数据,),3.,集中核算,数据集中,1.多级核算2.集中核算(数据)3.集中核算数据集中,A,电厂帐套,B,电厂帐套,C,电厂帐套,合并帐套,/,跨公司帐套,集团报表,集团报表,业务,财务会计,管理会计,资金管理,实时集成,A,电厂,B,电厂,“真集中”和“假集中”,A 电厂帐套B 电厂帐套C 电厂帐套合并帐套/跨公司帐套集团,统一的会计科目,统一的组织结构设置,统一的核算规则,统一的财务报表体系,统一的主数据管理,统一的业务流程配置,集团财务部随时通过系统监控各项管理规范的执行情况,集团财务部,各地区财务人员,定义规范,设置权限,授权操作,财务信息,监控与反馈,中央数据库,大财务理念,控制集中,集团财务部各地区财务人员定义规范设置权限授权操作财务信息监控,实物库存,3,3,集团不定期盘点,4,人工跟踪“发货未开票”,和“开票未发货”,4,实际债权,5,本部对帐和催款,5,信用管理和催款,6,1,内部往来定期对帐,银行或银行未达,应收帐款,销售收入,销售成本,内部往来,库存,物资采购,内部往来,1,2,6,2,人工跟踪“货或发票未到”,B,公司,A,公司,7,跟踪未达帐项,7,控制方法的改变,实物库存33集团不定期盘点4人工跟踪“发货未开票”4实际债权,战略集团管理,物流管理,LO,SAP NetWeaver,集成应用平台,跨模块组件,CA,财务管理,FI,人力资源,HR,集团战略管理,SEM,和 业务分析,BA,战略集团管理物流管理 LOSAP NetWeaver 集成应,业务,信息仓库,(,Business Information Warehouse,),集团,门户,(,Enterprise Portal,),CRM,SCM,PLM,SRM,non-SAP,Apps,SEM,B,A,战略管理,平衡计分卡,基于价值的管理,(,Value based Mgmt.,),EVA,调整,分险管理,战略模板,绩效,管理,管理驾驶舱,价值动因树,(,Value Driver Tree,),指标建造器,(,Measure Builder,),和指标组,行业标准,(,Benchmark,),交换和分析,业务,合并,法定和管理合并,GAAP,调整,币种转换,公司间业务抵消,投资抵消,重分类调整,利益方,关系管理,利益方管理,联络人管理,业务信息收集器,(,Business Information Collection,),财务,分析,财务计划,预算和预测,盈利管理,成本管理,ABC/M,产品设计成本估算,支付习惯,PLM,分析,产品设计成本估算,生命周期盈利能力分析,SCM,分析,供应链绩效管理,供应链行业标准分析,(,Benchmarking,),供应链事件管理,(,Event Management,),CRM,分析,客户分析,销售分析,市场分析,渠道分析,业务,计划和模拟,计划应用,战略计划,财务报表计划,(B/S, I/S, CF),投资计划,流程协调,计划模型,人力,资源分析,员工成本计划,目标管理法,(,Management by Objectives,),雇员离职率和报率率,HR,行业标准分析,(,Benchmarking,),HR,平衡计分卡,战略集团管理和业务分析,(,SEM and B,A),业务信息仓库(Business Information Wa,5.,模块选讲,5.模块选讲,管理会计,CO,成本要素会计,(CO-OM-CEL),成本中心会计,(CO-OM-CCA),内部定单,(CO-OM-OPA),ABC,成本法,( CO-OM-ABC),产品成本控制,(CO-PC),获利能力分析,(CO-PA),投资管理,(IM),项目系统管理,(PS),不动产管理,(RE),集团企业控制,EC,利润中心,(EC-PCA),合并会计报表,(EC-CS),决策信息系统,(EC-EIS),业务计划,(EC-BP),资金管理,TR,现金管理,(TR-CM),现金预算管理,(TR-CBM),金融工具管理,(TR-TM),贷款管理,(TR-LO),市场风险管理,(TR-MRM),财务会计,FI,总账（,FI-GL,）,应收（,FI-AR,）,应付,(FI-AP),固定资产,(FI-AA,）,银行会计,(FI-BL),特殊目的分类账,(FI-SL),基金管理,(FI-FM),差旅管理,(FI-TV),财务管理,FI,概览,管理会计 CO投资管理 (IM) 项目,公司代码,1,会计科目表,01,A,集团,业务范围,2,公司代码,2,公司代码,3,业务范围,5,业务范围,1,业务范围,4,业务范围,3,会计科目表,02,总帐组织结构,公司代码1会计科目表01A集团业务范围2公司代码2公司代码3,3001 XX,电气,2001 XXX,发电厂,会计科目表方案一,:,全集团统一,1000,总公司,2000 XXX,发电厂,集团统一会计科目表,公司代码,3000 XX,环保工程,3001 XX电气2001 XXX发电厂会计科目表方案一:,公司代码,XX,合并科目表,控股公司科目表,高科技产业科目表,发电产业科目表,会计科目表方案二,:,分行业会计科目表,1000,总公司,3001 XX,电气,2001 XXX,发电厂,2000 XXX,发电厂,3000 XX,环保工程,公司代码XX合并科目表控股公司科目表高科技产业科目表发电产业,55010010,营业费用,-,市场活动费用,COA,会计科目表,短文本,营业,-,市场活动,长文本,营业费用,-,市场活动费用,账户组,费用,合并科目号,550110, ,55010010,公司代码,2100,电力公司,科目货币,RMB,字段状态组,001,核算到成本中心,未清项目管理,_,排序码,001,权限组,A,只能自动记账,X,_,总账科目,55010010,55010010,公司代码,3100,高科技公司,科目货币,RMB,字段状态组,002,核算到每个活动,未清项目管理,_,排序码,001,权限组,B,只能自动记账,_,会计科目表层,公司代码层,分层管理的会计科目,550100105501001055010010会计科目表层,SAP,的集团管理,不只是体现在专门的模块上,更重要的是它体现在所有模块和功能的设计上,都渗透了集团管理的思想,SAP的集团管理,不只是体现在专门的模块上,更重要的是它体现,凭证抬头,凭证行项目,简化操作等辅助功能,凭证抬头凭证行项目简化操作等辅助功能,自动记账业务,收货,发货,销售开票,自动付款,凭证类型,AB,总账转账凭证,AF,折旧凭证,DR,客户发票,DZ,客户付款,KR,供应商发票,KZ,供应商付款,WA,发货自动过账凭证,WE,收货自动过账凭证,自定义凭证类型,号码范围,公司代码,2100,空调公司,编号 到,年 起始号 终止号 当前编号 外部编号,01 2004,0100000000 0199999999 0100000125,02 2004,0200000000 0299999999 0200001988,02 9999,0200000000 0299999999,手工凭证录入,自动确定,默认或 手工输入,自动确定,凭证类型和凭证编号,自动记账业务凭证类型号码范围手工凭证录入自动确定默认或 手工,未清的,未清的,凭证的清帐管理,凭证的清帐管理,借,:,费用,贷,:,银行存款,借,:,费用,贷,:,内部往来,借,:,内部往来,贷,:,银行存款,跨公司凭证,电脑公司,空调公司,自动生成,跨公司凭证,借:费用贷:银行存款借:费用借: 内部往来跨公司凭证电脑公司,与年度无关的：,会计期间和日期与日历年相同,与年度相关的：,会计期间或日期可以是年年不同,会计期间可以设定为,会计期间,与年度无关的：会计期间可以设定为会计期间,快速结帐,快速结帐,组织结构,公司代码,业务范围,会计科目表,科目,会计凭证,总账凭证,过账并清账,收款,对外支付,外币评估,现金日记账,公司间往来,操作和维护,输入 过账,预制 暂存,更改 显示,显示更改,重置 冲销,批量,信息和查询,账户余额显示,账户行项目显示,科目审计线索,余额审计线索,资产负债表,损益表,现金流量表,试算平衡表,纳税申报表,总账信息系统,定期处理,期间处理计划管理者,利息计算,自动清账,打印,内部凭证,周期性凭证执行,归档,计划,总分类账检查,外币评估,预提费用,通货膨胀调整,商品采购调整,损益调整,资产负债表调整,余额结转,关账,简化操作,比较公司代码,样本科目,科目分配模型,周期性凭证,样本凭证,暂存凭证,维护,利率维护,汇率维护,工作清单,配置,凭证类型凭证编号,雇员容差组科目容差组,有效性检查替代,税码设置账户组维护,自动清账规则行格式定义,过账码字段状态变式,附加字段屏幕格式调整多会计年度,预制凭证工作流审批允许红字冲销,凭证摘要维护特殊会计期间,内部往来自动记账定义清账规则,汇率差异自动记账科目参考利率,利息自动记账科目计划期间,计划版本计划分配码,和盈利分析集成和成本中心集成,留存收益科目检查货币代码,设置货币小数位数,定义标准汇率报价交叉汇率,计量单位维护日历,时区并行本位币,多会计准则,总帐功能一览,组织结构会计科目表会计凭证操作和维护定期处理简化操作维护总帐,运行时间,2001.04.09,中海化学,供应商 行项目数 开户银行 付款方式 币别 金额,2000001 12,中行,CN T USD 35,000,2000002 43 CITY US E USD 56,000, .,凭证 币别 付款条款 折扣 金额,4147 USD 15 2.00% 20 980,4152 USD 30 0.00 1,200, ,冻结原因,付款方式,T, .,现金折扣,折扣金额,20,折扣率,2.00, .,供应商,公司代码, .,付款条款,付款方式 付款冻结,代理收款人 开户银行, .,供应商,凭证 付款条款 付款方式 付款冻结 开户银行 币别 金额,4171 0002 T,中行,CN USD 1,000, ,自动付款程序,供应商主数据,未清项目（未清发票）,生成付款建议,付款建议清单,1,通过系统集成调用相关信息,编辑付款建议,2,财务会计,-,总帐和应付帐款,借,:,应付帐款,-XXX,贷：银行存款,-,中国银行,1-,未达, ,自动付款程序,付款数据,付款媒介程序,中国银行,电汇通知单,电子银行客户端,付款清单,银行,执行付款,3,打印,套打,系统接口,排队自动付款,运行时间 2001.04.09中海化学凭证 币别,运行时间,2001.04.09,中海化学,供应商 行项目数 开户银行 付款方式 币别 金额,2000001 12,中行,CN T USD 35,000,2000002 43 CITY US E USD 56,000, .,凭证 币别 付款条款 折扣 金额,4147 USD 15 2.00% 20 980,4152 USD 30 0.00 1,200, ,冻结原因,付款方式,T, .,现金折扣,折扣金额,20,折扣率,2.00, .,供应商,公司代码, .,付款条款,付款方式 付款冻结,代理收款人 开户银行, .,供应商,凭证 付款条款 付款方式 付款冻结 开户银行 币别 金额,4171 0002 T,中行,CN USD 1,000, ,自动付款程序,供应商主数据,未清项目（未清发票）,生成付款建议,付款建议清单,1,通过系统集成调用相关信息,编辑付款建议,2,财务会计,-,总帐和应付帐款,借,:,应付帐款,-XXX,贷：银行存款,-,中国银行,1-,未达, ,自动付款程序,付款数据,付款媒介程序,中国银行,电汇通知单,电子银行客户端,付款清单,银行,执行付款,3,打印,套打,系统接口,排队自动付款,1,2,3,4,运行时间 2001.04.09中海化学凭证 币别,培训ppt课件-FI财务管理,和一般的事务处理系统不同, SAP,在提高效率的同时,还有效地控制了风险,和一般的事务处理系统不同, SAP在提高效率的同时,还有效地,资产主数据管理,全面的资产信息，资产分类、储存地点、使用年限、相应价值、所属关系,资产使用部门和管理部门的信息，资产的财务信息，账卡必须相符,资产的更改历史,资产处理流程管理,各种类型的资产增加处理（自建，购置，扩建，盘盈，捐赠，调拨）,资产的减少处理（转出，盘亏，调拨，报废，出售）,资产折旧自动计算,资产维修、更新改造管理,资产日常维修管理和记录,资产大修管理和记录,资产更新改造处理,资产的统计分析,资产管理系统的权限设置,SAP,固定资产的功能,资产主数据管理SAP固定资产的功能,折旧表,1UK,01,财务折旧范围,11,税务折旧范围,21,成本核算,折旧范围, ,折旧表,1UK,01,财务折旧范围,11,税务折旧范围,21,成本核算,折旧范围, ,折旧表,1CN,折旧范围,01,财务折旧范围,11,税务折旧范围,21,成本核算,折旧范围,公司代码,XXXX, XXXX,资产主记录,折旧表,1CN,国家,科目表,COCN,折旧表,1.,国家,科目表,CO.,折旧表,1US,国家,科目表,COUS,折旧表,1UK,国家,科目表,COUK,公司代码,2,公司代码,1,公司代码,3,公司代码,4,公司代码,5,公司代码,6,公司代码,7,科目表,COUK,公司代码,XXXX,XXXX, ,科目表,COUK,公司代码,XXXX,XXXX, ,科目表,COCN,公司代码,XXXX,XXXX, ,A,集团,中国,英国,美国,固定资产组织结构,折旧表 1UK折旧表 1UK折旧表 1CN资产主记录折,从一个案例讲起,一家跨国公司,母公司规定的折旧方式和中国会计制度要求的折旧方式不同,从一个案例讲起一家跨国公司, 母公司规定的折旧方式和中国会,01 PRC GAAP,10 US GAAP,11 GAAP,差异调整,+,=,总账,折旧范围,01 PRC GAAP10 US GAAP11 GAAP 差,固定资产,2,000,2,000,累计折旧,-PRC,900,900,1,800,累计折旧,- GAAP,调整,99.5,99.5,199,固定资产清理,-PRC,200,200,管理费用,-,折旧,-PRC,900,900,900,900,管理费用,-,折旧,- GAAP,差异调整,99.5,99.5,99.5,99.5,固定资产清理,-GAAP,调整,199,199,1,100,本年利润,-PRC,1,100,900,900,1,100,未分配利润,-PRC,900,99.5,本年利润,- GAAP,调整,99.5,99.5,99.5,99.5,未分配利润,-GAAP,调整,99.5,固定资产2,0002,000累计折旧-PRC9009001,管理会计,CO,成本要素会计,(CO-OM-CEL),成本中心会计,(CO-OM-CCA),内部定单,(CO-OM-OPA),ABC,成本法,( CO-OM-ABC),产品成本控制,(CO-PC),获利能力分析,(CO-PA),投资管理,(IM),项目系统管理,(PS),不动产管理,(RE),集团企业控制,EC,利润中心,(EC-PCA),合并会计报表,(EC-CS),决策信息系统,(EC-EIS),业务计划,(EC-BP),资金管理,TR,现金管理,(TR-CM),现金预算管理,(TR-CBM),金融工具管理,(TR-TM),贷款管理,(TR-LO),市场风险管理,(TR-MRM),财务会计,FI,总账（,FI-GL,）,应收（,FI-AR,）,应付,(FI-AP),固定资产,(FI-AA,）,银行会计,(FI-BL),特殊目的分类账,(FI-SL),基金管理,(FI-FM),差旅管理,(FI-TV),财务管理,FI,概览,管理会计 CO投资管理 (IM) 项目,D:/,银行对账单,/2984838244.TXT,:20:12345678901,:25:12345678901234567,:28:290,:60F:C020114RMB18300,00,:61:0201140114CD3000,00NTRFCHK333,:61:0201140114CD1000,00NCAD/1234567890123456,:61:0201140114DB10000,00NTRF0000000010000002,:61:0201140114DB4000,00NINT,:62F:C020114RMB8300,00,:64:C020114RMB8300,00,银行码,账户码,对账单号,期初余额,交易码,付款凭证号,银行卡号,期末余额,收付行项目,格式,: SWIFT MT940 INTERNATIONAL,关注,：,开户银行选择,电子银行对账单格式选择,SAP,支持超过,16,种格式，包括,MultiCash,和,SWIFT MT940,的电子银行对账单,对账的频率,银行对帐单,D:/银行对账单/2984838244.TXT:20:12,银行码 银行账号 币别 公司代码,期初余额 期末余额,交易代码,起息日,凭证号,摘要,金额,输入金额银行对账单,财务会计,-,总账会计,借：银行存款,-,中国银行,1-,未达,贷：银行存款,-,中国银行,1, ,手工输入,自动过账,SAP,系统,银行对帐单记帐,银行码 银行账号 币别,银行存款,-,未达,银行存款,供应商,-A,2),自动付款,3),银行对账单,100,100,100,1),发票校验,100,付款时自动清账,自动或手工清账,100,150,200,科目：,1010100009,银行存款,-,中国银行,1-,未达,未清项,凭证类型 凭证号 币别 金额 摘要,已清项,凭证类型 凭证号 币别 金额 摘要,银行对帐单对帐,银行存款-未达银行存款供应商-A2)自动付款3)银行对账单1,天津平台,大连平台,成都平台,1.,销售开票,3.,对账单,(,天,),XX,银行,(,成都,),5.,付款凭证,(,支票,电汇进账通知,银行汇票,),6.,对账单,(,天,),XX,银行,(,北京,),7.,划拨,7.,划拨,8.,销售开票,10.,对账单,(,天,),XX,银行,(,大连,),2.,银行卡付款,4.,销售开票,XX,银行,(,天津,),9.,银行卡付款,XX,公司本部,资金头寸（资金流）管理,1.销售开票3.对账单(天)XX银行(成都)5.付款凭证(支,平台,本部,应收,-,客户,2,开票,银行未达,付款凭证输入,(,支票,电汇进账,通知,银行汇票,),应收,-,客户,1,银行,对账单,(,银行卡,),应收,-,客户,3,对账单,(,银行卡,),开票,开票,对账单,(,支票,电汇,银行汇票,),银行划拨,对账单,(,划拨,),银行,对账单,(,划拨,),控制关键点,控制手段：人工跟踪未清项,资金头寸（资金流）管理,平台本部应收-客户2开票银行未达付款凭证输入应收-客户1银,今天（本周）,第二天（第二周）,第三天（第三周）,第四天（第四周）,第五天（第五周）,资金余额 元,现金头寸,资金预测一,资金预测二,现金,应收到期,应付到期,销售合同,采购合同,国外经常客户,国内经常客户,国内新客户,公司员工,继续细分分析,流动性预测,今天（本周）第二天（第二周）第三天（第三周）第四天（第四周）,甲分公司预测资金余额,日期,乙分公司预测资金余额,日期,集团公司预测资金余额,日期,资金平衡和集中,甲分公司预测资金余额日期乙分公司预测资金余额日期集团公司预测,管理会计,CO,成本要素会计,(CO-OM-CEL),成本中心会计,(CO-OM-CCA),内部定单,(CO-OM-OPA),ABC,成本法,( CO-OM-ABC),产品成本控制,(CO-PC),获利能力分析,(CO-PA),投资管理,(IM),项目系统管理,(PS),不动产管理,(RE),集团企业控制,EC,利润中心,(EC-PCA),合并会计报表,(EC-CS),决策信息系统,(EC-EIS),业务计划,(EC-BP),资金管理,TR,现金管理,(TR-CM),现金预算管理,(TR-CBM),金融工具管理,(TR-TM),贷款管理,(TR-LO),市场风险管理,(TR-MRM),财务会计,FI,总账（,FI-GL,）,应收（,FI-AR,）,应付,(FI-AP),固定资产,(FI-AA,）,银行会计,(FI-BL),特殊目的分类账,(FI-SL),基金管理,(FI-FM),差旅管理,(FI-TV),财务管理,FI,概览,管理会计 CO投资管理 (IM) 项目,财务费用,折旧费用,成本流,成本对象和成本流,财险总公司,XX,保险公司,广东分公司,广州中心支公司,天河支公司,天河城营业部,体育馆营业部,销售和展业部,柜面服务部,工资费用,办公费用,P01,P02,P03,P04,P05,差旅费用,保费收入,满期给付,赔款支出,提存准备金,银行,固定资产,员工,供应商,客户,管理会计,财务会计,1,2,3,4,5,6,7,成本中心,内部订单,获利分析,产品,险种,销售渠道,利润中心,客户,保单,佣金支出,财务费用折旧费用成本流成本对象和成本流财险总公司XX保险公司,管理会计,CO,成本要素会计,(CO-OM-CEL),成本中心会计,(CO-OM-CCA),内部定单,(CO-OM-OPA),ABC,成本法,( CO-OM-ABC),产品成本控制,(CO-PC),获利能力分析,(CO-PA),投资管理,(IM),项目系统管理,(PS),不动产管理,(RE),集团企业控制,EC,利润中心,(EC-PCA),合并会计报表,(EC-CS),决策信息系统,(EC-EIS),业务计划,(EC-BP),资金管理,TR,现金管理,(TR-CM),现金预算管理,(TR-CBM),金融工具管理,(TR-TM),贷款管理,(TR-LO),市场风险管理,(TR-MRM),财务会计,FI,总账（,FI-GL,）,应收（,FI-AR,）,应付,(FI-AP),固定资产,(FI-AA,）,银行会计,(FI-BL),特殊目的分类账,(FI-SL),基金管理,(FI-FM),差旅管理,(FI-TV),财务管理,FI,概览,管理会计 CO投资管理 (IM) 项目,差异,投入价差,: XXX RMB,投入量差,: XXX RMB,产能差异,: XXXX RMB,统计指标,维修天数,：,12,天, ,统计指标,维修天数,：,17,天, ,维修部,成本中心,维修工单,0012,维修工单,0014,17 : 12,人员工资费用,设备折旧费,物料修理费,保险费,租金费用,培训费, ,维修部,成本中心,维修工单,0012,维修工单,0014,作业,维修作业,: 17,天,作业,维修作业,: 12,天,作业价格,维修作业,: XX RMB/,天, ,人员工资费用,设备折旧费,物料修理费,保险费,租金费用,培训费, ,成本分摊方法,作业认定和差异分析方法,成本分配方式的比较,差异统计指标统计指标维修部维修工单 0012维修工单0014,总部,子公司,1,公 司,102,202,302,402,101,201,301,401,105,205,305,405,CCG2, ,CCG3, ,CCG1,子公司,2,可任意定义的层次结构,101-,维护,102-,公司,1:,维护,105-,公司,2:,维护,成本中心组,1,成本中心组,2,201-,服务,202-,公司,1:,服务,205-,公司,2:,服务,完整灵活的成本中心体系,总部子公司1公 司102101105CCG2 CCG3,统计指标,面积,(M2),员工人数,(EA) ,XXX XXX ,XXX XXX ,XXX XXX , ,定义,:,非财务的关键指标,分类,:,1),常数型,只在发生变化时需要更新,如各利润中心面积,人数,2),累计型,按月输入发生额,如各成本中心假期人天数,目的,:,1),计算各种,KPI,如单度电燃料消耗,(,吨,/,度,),单度电净利,(,元,/,度,),每人毛利额,2),作为间接费用分摊的依据,统计指标面积(M2)员工人数(EA) 定义:,用户自定义,分摊基准,系统自动进行成本分摊,单 位 数 量,楼 层 面 积,使 用 量,人 数,科 目 余 额,业 务 量,金 额,作 业 活 动,自定义多种分摊标准,用户自定义单 位 数 量楼 层 面 积使 用 量人 数科,成本中心,定单,WBS,要素,网络,市场细分,销售定单,固定资产,总帐科目,财务会计,管理会计,定单,系统集成,重过帐,直接作业分配,成本中心分摊,间接费用法,定单结算, ,结算,内部定单的成本流,成本中心定单WBS要素网络市场细分销售定单固定资产总帐科目财,管理会计,CO,成本要素会计,(CO-OM-CEL),成本中心会计,(CO-OM-CCA),内部定单,(CO-OM-OPA),ABC,成本法,( CO-OM-ABC),产品成本控制,(CO-PC),获利能力分析,(CO-PA),投资管理,(IM),项目系统管理,(PS),不动产管理,(RE),集团企业控制,EC,利润中心,(EC-PCA),合并会计报表,(EC-CS),决策信息系统,(EC-EIS),业务计划,(EC-BP),资金管理,TR,现金管理,(TR-CM),现金预算管理,(TR-CBM),金融工具管理,(TR-TM),贷款管理,(TR-LO),市场风险管理,(TR-MRM),财务会计,FI,总账（,FI-GL,）,应收（,FI-AR,）,应付,(FI-AP),固定资产,(FI-AA,）,银行会计,(FI-BL),特殊目的分类账,(FI-SL),基金管理,(FI-FM),差旅管理,(FI-TV),财务管理,FI,概览,管理会计 CO投资管理 (IM) 项目,物料清单,(BOM),物料清单(BOM),工作中心,WC01,工作中心,WC02,工作中心,WC04,工作中心,WC03,工作中心,工作中心 WC01工作中心 WC02工作中心 WC04工作中,工艺路线,工序,10,工序,40,工序,30,工序,20,ACT201,生产准备,ACT202,装配,ACT203,关机,工艺路线,工艺路线工序10工序40工序30工序20ACT201 生产准,ACT101,ACT102,ACT103,工作中心,WC01,成本中心,CC01,产品成本,投入,产出,成本中心的投入和产出,ACT101ACT102ACT103 工作中心 WC01成本,原材料成本,RMB 28,800,生产准备成本,制膏成本,固化成本,灌包装成本,原材料成本,RMB 115,200,生产准备成本,RMB 12,000,制膏成本,RMB 96,000,固化成本,RMB 48,000,灌包装成本,原材料成本,RMB 144,000,生产准备成本,RMB 12,000,制膏成本,RMB 96,000,固化成本,RMB 48,000,灌包装成本,RMB 40,000,产品,A,RMB 340,000,半成品,C,RMB 271,200,原材料,B,RMB 28,800,产品,A,批量,: 72,000,支,产品标准成本,(,一,),原材料成本 RMB 28,800生产准备成本制膏,原材料,D 2.88,吨,34,000RMB/,吨,RMB 97,920,作业 生产准备 制膏车间,1,批,12,000RMB/,批,RMB 12,000,10,制膏,RMB 271,200,产品,A,批量,: 72,000,支,原材料,E 4.32,吨,4,000RMB/,吨,RMB 17,280,作业 制膏 制膏车间,48,小时,2,000RMB/,小时,RMB 96,000,作业 固化 制膏车间,96,小时,500RMB/,小时,RMB 48,000,20,灌包装,RMB 68,800,原材料,B 72,000,个,0.4RMB/,个,RMB 28,800,作业 灌包装 灌包装车间,1,000,人小时,40RMB/,人小时,RMB 40,000,总工序成本,RMB 340,000,产品标准成本,(,二,),原材料 D,固定资产模块,人力资源模块,财务管理,-,盈利分析模块,工艺路线,成本中心,CC01,ERP,系统集成,:,自动计算费用计划,手工计划,销售量计划,作业,作业单位,计划数