单击以编辑母版标题样式,单击以编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,06预算管理,1.预算管理(总图),2.年度经营目标的确定,3.存货预算的编制,4.工资及工资相关费用预算的编制,5.固定资产预算的编制,6.生产成本预算的编制,7.费用预算的编制,8.收入预算的编制,预算管理(总图),年度经营,目,目标的确,定,定,年度预算,的,的编制,年度预算,的,的调整,收入预算,成本费用,预,预算,损益表预,算,算,资产负债,表,表预算,现金流量,表,表预算,生产成本,存货预算,工资预算,固定资产,预,预算,总预算的,编,编制,其他费用,预,预算,其他资产,负,负债项目,预,预算,Annabelle Feng:,下达初步,年,年度经营,目,目标建议,年度经营,目,目标的确,定,定,总公司,其它相关,部,部门,财务部,预算委员,会,会,将年度经,营,营目标和,生,生产计划,分,分析、分,解,解、下达,初步收入,成,成本预算,编制初步,总,总预算,同总公司,经,经营目标,进,进行对比,分,分析,确定公司,经,经营目标,上报预算,委,委员会,审批公司,经,经营目标,上报总公,司,司,根据公司,经,经营目标,确,确定经营,目,目标,是否批准,是,否,下达年度,经,经营目标,下达指令,性,性生产计,划,划,分析、汇,总,总各部门,预,预算表,非指令性,生产计划,编制初步,预,预算,初步费用,预,预算,初步采购,预,预算,初步工资,费,费用预算,初步设备,维,维修预算,初步基建,项,项目预算,初步销售,预,预算,初步产量,预,预算,06-01-01F01,存货预算,的,的编制,财务部,经理部办,公,公室,技术质量,部,部,计划生产,部,部,编制低值,易,易耗品耗,用,用量预算,物资设备,部,部、安全,环,环保部,编制维修,用,用材料耗,用,用量预算,提供产量,预,预算,编制存货,单,单价预算,提供产品,材,材料配方,低值易耗,品,品耗,用量预算,维修用材,料,料,耗用量预,算,算,产量预算,单价预算,材料配方,确定原辅,材,材料,需要量,原辅材料,需,需要量,平均供货,期,期间,安全库存,原辅材料,采,采购预算,编制存货,预,预算,存货预算,表,表,编制原辅,材,材料存货,预,预算,确定其他,材,材料,需要量,采购部,在制品储,备,备定额,产成品储,备,备定额,劳保用品,预,预算,06-03-01F01,工资及工,资,资相关费,用,用预算的,编,编制,财务部,人力资源,部,部,编制保险,、,、福利费,预,预算,编制奖金,预,预算,编制工资,费,费用预算,保险、福,利,利费预算,奖金预算,工资费用,预,预算,计算直接,人工费,计算制造,费,费用中的,人,人工费用,计算管理,费,费用、销,售,售费用中,的,的人工费,用,用,直接人工,费,费,预算表,制造费用,人工费用,费,费用表,管理费用,人工费,用,用表,编制应付,工,工资、应,付,付福利费,预,预算,应付工资,预,预算表,销售费用,人工费,用,用表,应付福利,费,费预算表,计算其他,人,人工费用,其他人工,费,费用表,06-04-01F01,固定资产,大,大修理计,划,划,固定资产,预,预算的编,制,制,财务部,规划生产,部,部,物资设备,部,部,提供固定,资,资产大修,理,理计划及,固,固定资产,报,报废清理,计,计划,提供固定,资,资产购置,价,价格,提供基建,、,、技改项,目,目进度及,投,投资额计,划,划、维修,计,计划,固定资产,购,购置价格,表,表,工程竣工,及,及进度及,投,投资额计,划,划,编制固定,资,资产增减,变,变动预算,计算制造,费,费用中的,折,折旧费用,、,、维修费,计算管理,费,费用、销,售,售费用中,的,的折旧费,、,、维修费,用,用,固定资产,增,增减变动,表,表,制造费用,折旧费,、,、维修费,用,用预算表,管理费用,折旧费,用,用、维修,费,费预算表,采购部,固定资产,报,报废清理,计,计划,编制在建,工程预算,在建工程,预,预算表,固定资产,购,购置计划,编制固定,资,资产大修,预,预算,修理费预,算,算表,编制固定,资,资产清理,预,预算,清理费预,算,算表,06-05-01F01,产量预算,产量预算,生产成本,预,预算的编,制,制,财务部,事业部,计划生产,部,部,编制各项,费,费用预算,直接材料,预,预算表,直接人工,预,预算表,编制制造,费,费用预算,表,表,制造费用,预,预算表,折旧预算,表,表,工资费用,预,预算表,维修材料费用预,算,算表,低值易耗品费用,预,预算表,水电汽耗用量预,算,算,水电汽标准单价,水电汽耗用量预,算,算,计算预算水电汽,费,费用,生产用水电汽,费用预算表,差旅费预算表,交际应酬费预算,表,表,取暖费预算表,设计检验预算表,劳动保护费预算,表,表,其他费用预算表,编制生产成本预,算,算表,辅助生产成本预,算,算表,直接水电汽预算,表,表,经理办、人力部,物设部、安报部,根据产量预算生,产,产用水电汽耗用,量,量,劳保用品及污水,处,处理费用预算表,基本生产成本预,算,算表,财务部长、预算,委,委员会审批,是否通过,经理部,签发,是,否,重新测算,房屋建筑新增及,维,维修表,06-06-01F01,费用预算的编制,财务部,职能部门/事业,部,部/物业公司,市场营销部,编制各项费用预,算,算,生产成本预算,销售量预算,编制管理费用预,算,算表,管理费用费用预,算,算表,折旧预算表,工资费用预算表,低值易耗品费用预算表,水电汽标准单价,非水电汽耗用量,预,预算,计算预算水电汽,费,费用,非生产用水电汽,费,费用预算表,编制各项费用预,算,算,差旅费预算表,交际应酬费预算,表,表,广告费预算表,业务招待费预算,表,表,运输费预算表,其他费用预算表,编制销售成本预,算,算表,销售成本费用预,算,算表,编制销售费用预,算,算表,销售费用预算表,编制财务费用预,算,算,财务费用预算表,借款预算表,银行存款预算表,差旅费预算表,交际应酬费预算,表,表,业务招待费预算,表,表,运输费预算表,会议费预算表,其他费用预算表,子弟校经费预算,表,表,医疗基金预算表,福利费支用预算,表,表,子弟学校经费预,算,算,福利费支用预算,医疗基金支用预,算,算,财务部长、预算,委,委员会审批,是否通过,经理部签发,是,否,重新测算,06-07-01F01,收入预算的编制,财务部,市场营销部,事业部,生产计划部,总公司下达的生,产,产任务,分析生产能力，,确,确认生产任务,编制产量预算,分月度,产量预算,汇总产量预算,根据总公司定价,，,，编制收入预算,分析市场状况，,指令性产品,销售收入预算,汇总销售收入预,算,算,分析定单情况，,分析上年销售情,况,况,编制销售收入预,算,算,收入预算,非指令性产品,销售收入预算,06-08-01F01,谢谢观看，再,见,见,演讲完毕，谢,谢,谢观看！,