,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,培训人：胡春梅2021年3月29日,直营门店财务制度培训,内 容 大 纲,关于店长,(,含收银的岗位,),主要工作职责,1,2,4,6,3,5,关于店长,(,含收银的岗位,),离职交接流程规定,店铺资金的管理,店铺日常销售的管理,店铺费用报销的管理,店铺货品的管理,内 容 大 纲,7,8,10,12,9,11,店铺盘点建议及失货扣款制度,商场手工票据的提交要求,店铺考核项目表,店铺负责人培训考核试题,每日每月需完成工作事项,各区域的不同特性要求,关于店长,(,含收银的岗位,),主要工作职责,为了加强分公司财务管理制度，增加店铺负责人对财务制度的执行力，确保财,务部直营会计工作的及时顺利进行，明确店铺负责人在店铺财务方面日常管理的岗,位职责：,1、店铺负责人的财务方面的日常工作直接对分公司财务直营会计负责，在直营会计的指导及要求下，全权组织和领导完成店铺的财务日常管理工作。,2、统一执行分公司的财务管理制度，定期组织店铺人员培训分公司财务部下发的财务制度，以提高人员的财务根底水平，配合财务部开展的财务检查工作。对店铺各岗位人员不定期进行会计检查和监督，对违反分公司财务制度有关规定应及时给予纠正。,3、按分公司直营店铺的费用报销规定，对各项费用的支出进行审核工作；,4、负责对店铺库存商品进销存的管制；,5、每月10号前应主动与零售管理部内勤文员核对上月的费用备用金余额;如因个人原因无法及时核对清楚导致后期金额差异，将由本店铺自行承担，并根据情节性质的严重给予经济上的处分；,6、上岗前务必由财务部直营会计进行岗前培训及考试,培训时间应提前与直营会计沟通确认好即可.如因新上任的店铺负责人因未培训直接上岗,影响店铺的正常营运造成经济上的损失,将根据实际情况对本区域的直系上级作相关经济上的处分。,关于店长,(,含收银的岗位,),离职交接流程规定,根据分公司的开展需要和财务部管理要求,为了保证直营店铺负责人(含收银岗位)人员离职交接手续完整、资金、财产平安，特做如下规定：,1、店铺负责人含收银岗位人员需要离职时，应提前一个月申请，并经分公司副总同意；,2、凡属于以上职位的离职人员都应将此辞职交接明细单呈报分公司财务部作移交前的准备工作，同时通知IT部做好ERP信息处理工作；,3、离职人和交接人必须书写?移交清单?由直营会计及主办会计监督交接，双方交接完毕签字和财务人员签字后，并附上备用金内部联络函方可结算工资。,终端店铺的负责人交接事宜,一、货品交接,1、货品交接要盘明细，不应只盘总数,2、货品交接时间的数量以天为单位，不应以小时段为单位,3、盘点之前，应向财务查询后台货品库存情况，以后台系统为准,二、资金交接,1、根据店铺每月报销的账目清单表双方进行核实备用金是否有误,2、每日回款事项的交接，按时每日存款,三、票据交接,1、未报销的单据应双方核实后，各自本人移交清楚,2、商场的应交接手工单，以及商场对账对接人，商场各项要求等交接清楚,注意：店铺负责人过来公司交接时，应先了解交接事项相关的核对负责人是否出,差，以免产生不必要的费用，同时影响店铺其他员工不必要的加班加点。,仓库管理员的职责,协助店长，组织店铺员工对仓库进行整理，划分库位，按照财务通知时,间对仓库的货品进行系统的盘点。及时录入系统单据。查询相应的盘点,差异。按照店长的安排，管理店铺仓库的货品，并对其负责。,1、收、退货的监督核对,协助店长对货品的收获、退货进行核对监督，做好进销存报表，确保货品库存的准确无误。,2、仓库货品的整理,对仓库的货品进行归类划分，确保店铺货品整齐，有序，便于店铺人员能迅速查找。,3、仓库货品信息的收集,了解仓库货品的动态及库存情况，掌握仓库的货品信息，提供相应的补货，退货建议。防止仓库出现货品缺乏或者爆仓的现象。,4、仓库货品的盘点,店铺资金的管理,为了加强分公司直营店铺的资金管理标准及平安工作，提高财务管理水平，现结合分公司直营店铺的具体情况针对直营店铺回款作以下更改及补充。,一、操作流程如下：,1、资金严格按照收支两条线制度实施，店长根据上一个工作日开始营业时间起-营业结束时间销售金额包括现金金额及刷卡金额核对销售日报表的金额是否相等，并于当日12：00前将现金全额存入指定的银行分公司各区域直营会计提供的银行账号。,2、如遇到重大节日或特卖期间此阶段销售款较多，因考虑店铺资金平安，可将当日销售额现金局部分成2次存入指定银行，并在?现金反响单?中注明清楚。当日下午下班前与次日12：00之前,3、当月最后一个工作日的销售款于次月1日10：00点前将现金全额存入指定的银行；不应与次月1日的销售款混合汇款。,4、当日的营业款次日无及时存入银行款中，应与财务处说明情况。各直营店在销售录系统金额时，必须认真的把现金与刷卡区分开，防止无特殊原因而造成款项未及时到达指定银行或金额出现少款多款现象或误把刷卡当现金存入银行的。未及时说明情况，造成存款差异现象，给予罚款5元/次。,5、ERP系统的交接班，应于当日营业结束时，及时交接且同步上传；如假设有特殊情况造成无法及时的做交接班的，应与财务说明具体原因。未及时说明情况，造成存款差异现象，给予罚款30元/次。,6、每日现金反响单、销售日报表等于次日汇款后传至分公司会计处，反响单必须写明店铺名称、日期，金额栏内必须按实际发生额填写仔细、认真，以便财务识别。交接班、存款、银行粘贴处必须附有明细。制单人与审核人必须由不同人签字。回款单及银行刷卡单丧失一张，给予罚款5元/张；另附每日需发电子版一份，格式与每日现金反响单一致。,店铺资金平安管理,1、由于银行春节假期的缘故，给门店销售款的储蓄业务造成不便，因此,在不能去银行存款的时间里，各店铺有保险箱的可暂存在保险箱内，没有,的，可到就近的兄弟店暂存。并互相对接清楚，写收条签字。待银行营业,厅恢复时，及时将销售款存入。不允许现金留在收银台过夜，同时做好平,常备用零钱。,2、店铺附近假设有自动存款机的，请及时的将营业款存入指定的帐户，并保,留好票据，没保险柜且自动存款机都没方法存款的店铺，店铺负责人请将,营业额保管好，待银行营业厅恢复后，再及时的将营业款存入指定帐户,假设在店铺负责人保管营业额期间出现少款的现象，责任一律由负责人承,担。,遇重大节假日如元旦、国庆、春节店铺统一存款制度为：1.店长统一,先采用公司拨款到店铺费用款的银行卡并存入注：请勿挪用销售款，违,者必罚100元人民币2.春节期间的营业款均先存入此卡中，再将其当天的,实际营业额于次日12点前全额转账至公司指定的存款帐户；,举例：某某店铺1月2日业绩为3594元；,回款方式：1月2日当天存入银行分别是3000元，600元个人卡,转账方式：1月3日转账至公司指定账号金额为3594元,标准店铺在日常工作中存在现象:,1、不准替代顾客用信用卡套取现金，谎报刷卡金额，即“白条顶替。,2、不准用销售收入的现金，保存账外公款，即“公款私存。,3、店铺支付日常费用，可以从公司拨款中提取，不得从店铺的销售收入款中直接支付或挪用。即不得“坐支现金如挪用营业款缴纳水电费，发现此情况将给予罚款50元/次。,4、刷卡较常出现的问题：在刷卡过程中有顾客要求查询余额的，一律不给予查询。查询过程中会产生一定的手续费。如果查询了产生的手续费由负责人自行承担并给予罚款10元/次。特殊情况下会出现打印不出签购单，出现此情况负责人需让顾客以现金形式支付方可拿走货品。,为了全面、连续地反映和监督店铺备用金铁收支和结存情况，店铺应当设置?店,铺备用金收支账目表?。,店铺备用金的清查：,为了保证现金的平安完整，财务部按规定对店铺备用金进行定期和不定期的清查，一,般采用实地盘点法，对于清查的结果编制现金盘点报告单。如有挪用现金的情况或账,款不符，发现有待查明原因的现金短缺或溢余。,对于违反上述规定的店铺，将按照违规金额的一定比例予以经济上的处分50元-200,不等。,法律常识分享:,1、职务侵占罪：销售款未上缴，备用金潜逃；购置假发票报销票据车票，发票；,2、挪用资金罪：归个人使用，借贷给他人；,店铺资金的管理,店铺备用金收支账目表,各店铺可根据需要增加更明细:比方:增加一栏经手人等;备注清楚费用及找零备用金;,1、费用报销保存一位小数角；2、合理地申请店铺所需费用；,店铺费用科目标准表,科目名称,核算范围,办公费,用于店铺的各种费用,;,如,:,纸,笔,文件类,计算器等其他用品,水电费,水费,电费,电话费,店铺电话费用的报销,宽带费,办理宽带的费用,福利费,内部员工聚餐,矿泉水费,采购运费,公司发货产生的运费,调拨运费,各店铺调拨产生的运费,物业管理费,店铺发生的物业管理费用,税费,各店铺营业需要而支付的国税,/,地税费用,差旅费,经审批,到外地因工发生的交通费,食宿费用等,应单独报销不列入店铺,交通费,市内发生的交通费用,邮寄费,店铺寄资料产生的快递费用,维修费,店铺发生的一些日常的维修费,;,如,:,修鞋,空调等费用,促销费,提升销售进行促销活动而支付的各项费用,;POP,的制作费用,拱门,花篮等,商场管理费,在商场交的各项管理费用,手续费,银行手续费,如特殊节假日的银行自动存款机跨行转账,临时性的外地汇款,店铺资金的管理,奖罚措施：,1、针对以上规定，如无特殊原因而造成款项未及时存入指定银行，或金额出现多款、少款，或没做ERP系统交接班的现象。按每日/次30元罚款。,2、各直营店铺每月银行存款单、销售小票、刷卡单据盘点单据必须在次月1号前含1号与财务进行核对并于2号上交至财务部，未及时对账或提供报表的月销售现金表，按拖迟10元/天罚款，以此类推。(远程店铺采用邮寄方式，邮寄前后要与收件人确认是否收到),3、备用金：根据每家直营店铺的经营情况，每家店都存有一笔找零的备用金，金额统一为500元，新开店铺应及时将备用金录入系统，此笔金额只作为店铺的找零，店铺人员不得随意挪用，假设发现将视情节的严重与否，给予相应的惩罚；,店铺费用款报销流程及要求标准-1,各专卖店的费用由分公司财务部拨款，绝不允许擅自动用销售款，必须严格遵守收支两条,线的原那么。各专卖店的每项费用支出的原始票据要有经办人签字，店长确认签字。再由零,售管理部经理核实，财务核实,副总审批前方可入账，否那么不给予报销。,店铺负责人必须在当月20-25号内凭有效原始票据报销各项暂借款项，否那么财务部有权,扣发该负责人的工资抵偿。(商场、市区在20号前；外围店铺在25号前；)如无特殊原因产,生的跨月报销单据或产生的滞留金均由该店铺人员自行负责，不计入店铺费用。,单据填写标准要求及报销内容：,A：报销费用时必须填写“报销单所有单据先按费用性质将票据归类如办公费、费、水电,费等分类、分次、分页粘贴填制；,B：无票的费用需填写支付证明单作为报销票据。填写粘贴单各要素，单据张数为票据共有多少张,含支付证明单。,C：粘贴票据要注意按整理好的类别在单据上由左向右从小到大一张一张用固体胶忌用装钉,针装钉依次整齐有序粘贴；粘贴好后的票据不超出粘贴单边沿并具有层次感，手感平整。,D：填写报销单要采用蓝黑或黑色水笔用圆珠笔和铅笔无效，认真填写，不得有任何涂改；费,用工程填写可根据?费用工程归纳表?进行填写，并准确填写部门报销人及各种报销金额和合计,金额的大小写。,E：将填写好的报销单先交给部门指定的负责人(区域督导或主管)对报销内容的真实性、合理性,应认真、严格的进行核实，经审签前方可交到分公司财务部进行审核，如有不符合以下报销制度,的，一经发现，报销单给予退回并重新填写，直至正确为止；屡次出现同样错误,将根据情节性质,对店铺负责人及区域督导的连带责任作经济上处分；经直营部经理财务部审核后，需送分公司,副总经理进一步审批才能报销。,店铺费用款报销流程及要求标准-2,四、报销内容：,A：办公费,各专卖店每月店内所需的办公用品或日常用品是