,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,汇款,与,托收,结算方式,第三章,汇款,与,托收结算方式,第一节 汇款方式,1,、汇款的,含义及主要当事人,2,、汇款的,种类及业务流程,3,、汇款的,办理,4,、汇款的,特点及其在国际贸易中的运用,第二节 托收方式,1,、托收的,含义及主要当事人,2,、托收的,种类及业务流程,3,、托收的,特点及利弊分析,4,、托收方式的,正确运用,5,、托收的,国际惯例,6,、,案例分析,1,、汇款的含义及主要当事人,汇款,(,Remittance,),：,付款人,(,或债务人,),主动通过银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人,(,或债权人,),的一种结算方式,。,属“,顺汇,”。,贸易双方利用银行间的资金划拨渠道，将一方的资金付给另一方，以完成收款人、付款人之间债权债务的清偿。,汇款的主要当事人,主要当事人,汇款人,(,Remitter,),汇款人是债权债务关系中的债务人，在国际贸易中，通常为进口方付款人。,汇出行,(,Remitting Bank,),汇出行是接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行，在国际贸易中通常为进口地银行。,汇款的主要当事人,汇入行,(,Paying Bank,),汇入行是接受汇出行的委托，将汇款解付给收款人的银行，也称解付行。,收款人,(,Payee,/,Beneficiary,),收款人是债权债务关系中的债权人，通常为国际贸易中的出口方（受益人）。,2,、,汇款的种类及业务流程,2.1,电汇与信汇,(,业务流程,),电汇,(,T,elegraphic,T,ransfer,T/T,),是指,汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或,SWIFT,通知付款行,(,汇入行,),向收款人付款的方式,。,需运用“,电汇委托书,”,(P.O.),的方式办理。,信汇,(,M,ail,T,ransfer,M/T,),是指,汇出行应汇款人的要求，用杭邮信函通知付款行,(,汇入行,),向收款人付款的方式,。需运用“,信汇委托书,”或“,支付委托书,”,(P.O.),的方式办理。,2.2,票汇,(,业务流程,),票汇,(,Bankeds,D,emand,D,raft,D/D,),是指,汇出行应汇款人的申请，开立即期汇票，交汇款人自行传递给收款人，凭票取款的一种汇款方式。,需运用“,银行即期汇票,”的方式办理。,2.3,三种汇款方式的,比较,电汇与信汇的业务流程,收款人,(,债权人,),汇款人,(,债务人,),汇入行,汇出行,票汇的业务流程,收款人,(,债权人,),汇款人,(,债务人,),汇入行,汇出行,三种汇款方式的比较,电汇,(,T/T,),信汇,(,M/T,),票汇,(,D/D,),支付工具,电报,/,电传,/SWIFT,，用密押证实,信汇,/,支付委托书，用签字证实,银行即期汇票，,用签字证实,成本费用,较高,较低,较低,安全性,比较安全,支付工具有可能遗失或延误，安全性降低,比较灵活，但汇票有遗失或毁损风险,汇款速度,最快捷，目前使用最广,速度慢，银行很少使用甚至不用,灵活方便，但速度也慢，使用量次于电汇但高于信汇,3,、汇款的办理,汇入汇款,1.,汇入行收到汇出行的支付授权书后，核验其真伪,2.,汇入行按照支付授权书的内容和国家外汇管理要求办理解付,3.,收款人审核并确认款项是否属于自己的款项,4.,收款人根据国家外汇管理要求向汇入行提供相关资料,5.,汇入行解付款项,3,、汇款的办理,汇出汇款,1.,汇款人填写汇款申请书,2.,汇款人提交外汇管理要求的单据,3.,汇款人交付与汇款金额（包括银行费用）相当的现金或支款凭证,4.,汇出行审核汇款申请书和汇款人提供的有关单据,5.,汇出行根据汇款申请书缮制付款指示发送国外汇入行,4,、汇款的特点及其在国际贸易中的运用,汇款的特点,：,依靠,商业信用,；,资金负担,不平衡；,风险,大；,手续,简便、,费用,低廉等。,4,、汇款的特点及其在国际贸易中的运用,汇款在国际贸易结算中的应用,：,预付货款,(,Payment in advance,),：如,随订单付现,(,Cash with Order,CWO,),等,进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或货运单据交付以前，将货款的全部或者一部分通过银行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。,*全部预付,*部分预付,4,、汇款的特点及其在国际贸易中的运用,货到付款,(,Payment after arrival of goods,),：又称“,赊账交易,(,Open Account Transaction,O/A,)”,，如,交货付现,(,Cash on Delivery,COD,),等,货到付款也被称为延期付款。出口商先发运货物，进口商在收到货物或单据后付款，或者在约定的某一时间付款的结算方式。由于交货在前、付款在后，也称,“,赊账交易,”,。,售定,(,Be Sold out/up,),寄售,(,Consignment,),4,、汇款的特点及其在国际贸易中的运用,凭单付款：,CAD,(,C,ash,A,gainst,D,ocuments,),或,交单付现,凭单付款是进口商将货款通过进口地的汇出行汇给出口地的汇入行，并指示汇入行凭出口商提供的指定单据，向出口商付款的汇款方式。,1,、,托收的含义及主要当事人,托收,(,Collection,),：,出口商,(,债权人、收款人,),为向国外进口商,(,债务人、付款人,),收取货款或劳务价款，开具汇票委托出口地银行,(,托收行,),通过其在进口地的联行或代理行,(,代收行,),向进口商收款的一种结算方式,。,属,逆汇,。,主要当事人,委托人,(,Principal,),；,托收行,(,Remitting Bank,),；,代收行,(,Collecting Bank,),；,付款人,(,Drawee/Payer,),。,此外，还有“,提示行,”,(,Presenting Bank,),等。,2,、托,收的种类及业务流程,光票托收,(Clean collection),跟单托收,(Documentary collection),承兑交单,(,Documents against Acceptance,，,D/A,),付款交单,(,Documents against Payment,，,D/P,),即期付款交单,(,D/P at sight,),远期付款交单,(,D/P at days after sight,),托收的业务流程,跟单托收方式一览表,托收的业务流程,委托人,（出口商）,（出票人）,付款人,（进口商）,（债务人）,托收行,代收行,承运人,贸易合同,D/A,下付款,3,、托收的特点及利弊分析,托收的特点,：,商业信用,；,比汇款安全,；,资金负担,不平衡；,手续、费用,中等。,托收的利弊分析,：,对进口商的,利弊,对出口商的,利弊,托收对进口商的利弊,有利方面：,资金负担较平衡；,较,L/C,方便，费用便宜，无需保证金；,必要时可凭,信托收据,（,T/R,）提货，有利于资金周转。,不利方面：,D/A,下如对汇票已作承兑，即为主债务人，必须履行付款责任；,即期,D/P,下有时付款后而货未到，占压资金，且有风险。,托收对出口商的利弊,有利方面：,如为,D/P,，权益较有保障；,手续及费用优于,L/C,等；,可获信誉良好代收行催收货款的便利，利于收款；,可获资金融通便利。,不利方面：,如未获金融便利，则资金周转不便；,面临进口商的信用风险、经营能力风险及市场风险等；,如买方不付款赎单，则不仅货款难收且费用增加。,4,、,托收方式的正确运用,4.1,托收方式的风险,信用风险,：如出口商的收款风险、进口商的收货风险、银行的融资风险等,货物风险,4.2,托收方式的风险防范,4.2.1,出口商,风险的防范,4.2.2,进口商,风险的防范,4.2.3,银行,风险的防范,托收方式下,出口商,的风险防范措施,进口商的资信与经营作风好为选择条件；,恰当选择托收具体方式并在合同中完整约定；,严格履约和制单；,金额不宜过大、期限不宜太长并在货价中考虑利息问题；,了解进口国的有关规定及银行的业务作法；,争取以,CIF,价格成交货物，自办保险；,特殊贸易中注意,D/P,与,D/A,的结合使用。,托收方式下,进口商,的风险防范措施,出口商的资信与经营作风好为选择条件；,了解和预测进口货物的销售趋势及价格走势；,根据出口商的资信及货运状况择优选择价格及交单条件；,严格审单与受单。,托收方式下,银行,的风险防范措施,严格按照托收申请书,/,指示书的各项要求办理相关业务，必要时征求委托人,/,托收行的意见；,争取时效、加强复核及业务全过程的监控；,托收行要注意对出口商融资风险的防范，代收行要注意对进口商融资风险,(,凭,T/R,借单提货,),的防范。,5,、,托收的国际惯例,P,92,1967,年：,ICC,颁布,商业单据托收统一规则,254,号出版物,1978,年：,ICC,修订颁布,托收统一规则,（,1979,年生效）,322,规则,1995,年：,ICC,修订颁布,托收统一规则,（,1996,年,1,月,1,日生效）,522,规则,“,URC522”,全文,七个部分,，共,26,条,“,URC522”,的,部分内容,“522,规则”内容框架,总则与定义,（第,1-3,条）,托收行的托收指示,（第,4,条）,托收票据的提示,（第,5-8,条）,银行的责任与义务,（第,9-15,条）,付款与交单,（第,16-19,条）,利息、费用与开支,（第,20-21,条）,其他事项,（第,22-26,条）,“522,规则”的部分内容,在托收业务中银行除了检查所收到的单据是否与委托书所列一致外，对单据并无审核的责任。,(13),未经代收银行事先同意，货物不能直接发给代收银行。,(10),远期,D/P,下的委托书，必须指明单据是凭承兑还是凭付款交单。如未指明，银行只能凭付款后交单。,(7),银行对于任何由于传递中发生的遗失或差错概不负责。,(14),提示行对于任何签字的真实性或签字人的权限不负责任。,(22),托收费用应由付款人或由委托人负担。,(21),委托人应受国外法律和惯例规定的义务和责任所约束，并对银行承担该项义务和责任负赔偿职责。,(11),汇票如被拒付，托收行应在合理时间内做出进一步处理单据的指示。,(26),案例一,山东某贸易公司与巴商签订了价值,23236,美元的电子产品出口合同。货物到港后，客户提出由于资金问题暂时无法尽快到银行赎单提货，要求中资公司更改,D/P at sight,付款方式为,D/A30,天。为配合好客户尽快提到货，中方同意并通过银行更改了付款方式。后经银行查询，巴商已经承兑并且提到货物，但始终没有付款，并在提货,3,个月后告诉中方仓库失火造成很大损失。经有关机构协助调查，巴商目前所有联系方式无效。,案例一,分析：,托收是商业信用，无论是,D/P at sight,还是,D/A30,天的方式，卖方能否收到货款都取决于买方的信用。但是两者相比，,D/A30,天的风险要远远大于,D/P at sight,的风险。,案例二,某年,2,月，我国,A,公司与英国,B,公司签订出口合同，支付方式为,D/P 120days after sight,。中国,C,银行将单据寄出后，直到,8,月尚未收到款项，遂应,A,公司要求指示英国,D,代收行退单，但到,D,代收行回电才得知单据已凭进口商,B,公司承兑放单。虽经多方努力，但进口商,B,公司仍以种种理由不付款，进出口商之间交涉无果。后中国,C,银行一再强调是英国,D,代收行错误放单造成出口商钱货损失，要求,D,代收行付款，,D,代收行对中国,C,银行的催收拒不答复。,10,月,25,日，,D,代收行告知中国,C,银行进口商已宣布破产，并随附法院破产通知书，出口商钱