单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,诚信 关爱 敬业 创新 共赢 客户满意,*,诚信 关爱 敬业 创新 共赢 客户满意,*,诚信 关爱 敬业 创新 共赢 客户满意,*,一、财务中心职能定位,财务使命,财务职能,1,记录,/,报告,资金,税务,预算,审计,IT,信息,提高赢利能力,促进主营业务持续增长，实现企业价值最大化,F1,保持健康的现金流,完善全面成本管理,合理控制部门费用预算,F2,F3,F4,1,一、财务中心职能定位财务使命财务职能1记录/报告提高赢利能力,财务使命描述,2,财务使命,财务使命描述,围绕集团总体战略规划，结,合“财务战略规划书”财务工作思路，以财务结果为导向，围绕增值业务下功夫，在实践中狠抓执行，将财务管理的触角延伸到公司的各个生产经营领域，大力挖掘财务活动的潜在价值，牵头成本领先，提高盈利能力。,本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”，实现股东价值最大化。,根据公司经营发展目标，满足公司生产经营及资本性支出的资金需求；,根据公司经营发展目标，保持合理资金持有量；,满足公司资金需求情况下，提高资金使用效率,灵活运用资金，降低融资成本。,本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”,，实现股东价值最大化。,全面成本管理包含产品成本、资金成本、税收成本以及部门运行成本等方面。,加强采购成本控制，费用成本控制在目标成本以内；通过严密的资金保障计划，强化资金管理，拓宽金融服务网络领域、完善操作方式，消除宏观经济对公司资金链的影响,为公司发展战略提供资金保障；研究国家税收政策，合理进行纳税筹划，争取各项优惠政策，努力降低公司税务成本,本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”,，实现股东价值最大化。,通过预算控制来推动部门费用的管理工作,降低不增值业务在部门费用使用中的比重,提高部门费用的使用效果。,通过对部门费用的控制来促进整个部门的成本控制理念,促进部门工作效率和效果的提升。,本目标支撑公司战略目标“资产翻翻”,，实现股东价值最大化。,提高赢利能力,实现企业价值最大化,保持健康的现金流,完善全面成本管理,合理控制部门费用预算,F1,F2,F3,F4,2,财务使命描述2财务使命财务使命描述围绕集团总体战略规划，结合,记录及报告：,对企业各业务单元、各职能部门的经济业务活动及其财务收支活动进行实时记录、跟踪和综合、连续反映，正确计算成本耗费及经营成果，定期报告并进行相关分析。,资金管理：,平衡筹资与经营、投资资金的需求，维护合理的资信水平；根据投资及生产经营的需要统筹安排资金作业并使之符合财务手续；对业务终端的资金收入作业实施序时连续、完整的监控。,税务筹划及税务管理：,合理进行税务筹划并组织实施；办理各种纳税作业；维护税企关系。,预算管理：,预算体系维护；组织并汇编预算；预算分析及检讨。,内部审计：,报表评价；经济活动监督；内控及风险评审；重大项目评估。,IT,信息管理：,IT,信息环境的建设与维护；,ERP,企业资源系统的建设与维护。,3,财务中心关键职能描述,3,记录及报告：对企业各业务单元、各职能部门的经济业务活动及其财,1,、,财务,职能,定位,不清晰,；,没有系统的财务管理制度、会计核算制度及标准的工作流程；,核算及管理,基础薄弱,尚未形成规范、完整、连续的会计方法体系和报告体系；财务,流程繁杂,但不成体系；整体税务筹划等财务,规划力不足,。,2,、,ERP,系统不完善；财务系统与业务系统,信息割裂,；业务系统信息不完整、不全面；对业务终端的财务管控方法、手段比较落后。,3,、,ERP,项目推进与业务重组,项目重叠,、交织；没有,预算管理,机制；没有,报表,编制机制；没有,财务分析,机制；没有健全的,核算平台,。,4,、会计,主体较多,且与业务组织和法律主体不匹配，相互交叉、嵌套；,财务核算及账套管理一直没有按不同行业建立。,5,、尚未建立多层次、有效的与现代企业制度相匹配的,内控体系,。,6,、,没有财务组织架构及岗位职责说明；没有严格的人员编制。,7,、人员、团队,素质参差,不齐、背景不一，且核心团队成员在公司服务时间普遍偏短，与公司快速发展及管理升级的要求有较大的差距。,8,、公司,目前存在税务帐、内部管理帐两个账套，存在较大税务风险。,4,二、,财务的现状及挑战,4,1、财务职能定位不清晰；没有系统的财务管理制度、会计核,实现公司的价值最大化。,即通过业务计划、预算，资金管理，报告体系，内部控制以及绩效管理等手段，建立规范有效的财务管理体系，促使公司经营活动和财务活动的效率与效果提升，保证企业内各业务单元和职能部门高效、步调一致地前进，实现整体协同效应，实现企业整体资本的最大增值。,5,三、财务中心工作目标及规划,终极目标,使命,5,实现公司的价值最大化。5三、财务中心工作目标及规划,6,目标,1,建立预算管理体系,提升集团的规划、控制、沟通、协调和绩效管理能力,完善核算基础,建立规范、适用、高效的财务体系，财务组织架构及岗位职责说明书,建立,ERP,系统,建立符合集团现在及未来发展的ERP信息系统，搭建集团现代化管理平台,目标2,目标3,目标4,资金管控及税务筹划,提高资金使用效率，有效降低财务风险；合理控制税负，防范税务风险,目标5,建立内控及分析系统,提高经营风险管控能力，,为经营管理决策提供及时、准确、系统的财务信息,6,6目标1建立预算管理体系完善核算基础建立ERP系统目标2目标,措施：,财务部门的建设、业务流程的制定、财务制度的完善、管理制度的落实、信,息系统的提升。,实施：,财务目标的实现分三步骤实施：近期、中期、远期。,第一步，近期目标是会计核算的规范化、标准化。在目前公司的实际情况下,，延续外帐的改善工作，达到规范化、标准化。主要工作重心放在内部管理帐,上来，建立完善的行业会计手册，规范基础核算制度。通过标准的工作流程，严,格的审核制度，才能保证会计信息的及时性、准确性、真实性，据此编制出来的,财务报表才具准确性、有效性。,近期目标计划完成时间,201,4年6月完成，大概半,年时间。,近期目标的核心是会计核算的规范化和标准化。要在“规范”、“标准”,上下大功夫，工作重点是：,一、财务部门的建设，包括财务岗位的设置、职责的制定、业务流程的规范,。做到财务岗位健全、分工明确、流程规范、各司其职、各负其责（详述见：秀,隆集团财务组织架构及岗位说明书）。,二、着重解决账务混乱、账实不符、账账不符的问题。在总账会计的主导下,，各岗位对分管的账目。进行核实、调整，做到账目清晰、金额准确、帐理,通达,、报表真实。为总账模块与进销存模块的两帐合一打下基础。,三、完善集团现有金蝶财务软件、物业琅凌软件、KTV阳光软件，提高企业,管理效率；完成房地产企业售楼系统上线工作；形成符合ERP信息系统的财务管,理体系。,7,四、财务的措施及实施,7,措施：财务部门的建设、业务流程的制定、财务制度的完善、管理制,第二步、,中期目标是建立预算管理系统、资金管控系统、税务筹划系统。并,使这些体系与ERP信息系统无缝对接，形成符合集团需要的财务管理体系。中期,目标计划完成时间,201,4年12月完成，大概半年时间。,第三步、远期目标是建立完善的内控系统、财务分析系统，,形成规范、适用、,高效、成熟运作的财务管理体系。为公司未来业务扩张、业务多元化、集团化发,展打下坚实的财务基础，为集团高层制定经营战略提供准确的数据信息。,远期目,标的标志是公司各个系统能够在,ERP,各模块全面,推广上线，,并正常高效运作。,时间,201,5年6月完成，大概半年时间。,实现中远期,财务规划的目标需要完成以下工作：,一、中远期财务部门建设。制定符合,ERP,需要的、侧重于稽核监督的财务岗,位、岗位职责、业务流程（详述见附件一）。,二、符合,ERP,管理需要和未来企业发展需要的财务制度建设（待修订）。,三、不断完善业务流程、财务制度，并以坚定不移的执行力去贯彻执行。,四、在业务流程和财务制度实施、运行正常的情况下，对各部门开展,ERP,上,线的培训工作。,8,四、财务的措施及实施,8,第二步、中期目标是建立预算管理系统、资金管控系统,以下是财务措施及实施规划进度表：,9,步骤,目标,工作重点,标志,完成时间,近期,会计核算的规范化、标准化，满足近期内部管理，对外融资、报税的需要,建立完善的行业会计手册，规范基础核算制度；建立标准的工作流程，严格的审核制度,内外帐数据完整、准确；能编制出准确的报表,2014,年,6,月,中期,建立预算管理系统、资金管控系统、税务筹划系统,中期财务部门建设；建立并完善集团各行业的,ERP,系统；建立各财务系统,财务中心各管理组岗位分工；各模块的上线使用,2014,年,12,月,远期,建立完善的内控系统、财务分析系统形成规范、适用、高效、成熟运作的财务管理体系,中远期财务部门建设；制定符合集团需要的内控制度；不断完善业务流程、财务制度,有效运行的内控制度；及时、准确、高效的财务分析成果；高效的执行力,2015,年,6,月,9,以下是财务措施及实施规划进度表：9步骤目标工,1、建立完善财务管理制度、会计核算制度,2、建立并完善预算管理体系,3、完善现有ERP系统，建立新的ERP系统,4、规范会计核算基础，完善管理报告体系,5、检讨、梳理并优化财务流程,6、合理进行税务筹划,7、加强,IT,信息的基础化建设,8、加强财会及,IT,团队建设,10,五、2014年财务中心重点工作项目,10,10五、2014年财务中心重点工作项目10,六、行动计划,重点工作项目,主要行动计划,责任部门,完善财务管理制度、会计核算制度,1.,完成集团财务中心财务管理制度、会计核算制度等初稿,财务中心,建立并完善预算管理体系,2.,建立预算管理体系，组织编制、审核、汇总预算，调整、修正预算,3.,编制预算执行分析报告及财务分析报告,财务中心主导，各部门参与,完善现有ERP系统，建立新的ERP系统,4.,完善现有ERP系统（金蝶、琅凌、阳光）,5.,建立房地产销售系统、商超零售系统（与财务系统对接）,财务部,信息部,规范会计核算基础,完善管理报告体系,6.,各行业帐套标准化、初始化设置,7.,编制核算规范手册,8.,完善、优化管理报告,财务部,财务部,财务部,检讨、梳理并优化财务流程,9.,结合,ERP,实施，优化资金、资产、库存及价格管理流程,财务部,合理进行税务筹划,10.,根据各行业各子公司进行相关税务筹划及实施,财务部,/,投融部,加强,IT,信息的基础化建设,11.,网路、系统及数据安全管理,12.,建立业务系统与财务系统的数据无缝对接,财务部/,信息部,加强财会及,IT,团队建设,13.,编制岗位职能及工作说明书,中心各部门,11,11,六、行动计划重点工作项目主要行动计划责任部门完善财务管理制度,六、行动计划（推进表）,12,项目,起止 时间,工作任务,责任部门,/,责任人,20,14,年上半年,20,14,下半年,1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,完善财务管理制度、会计核算制度,14,.01-,14,.0,6,1、建立符合集团各行业的财务管理制度、会计核算制度（已完成）。,2、建立标准的业务流程、各行业会计手册。,财务部,建立并完善预算管理体系,14,.01-,14,.0,3,3,.,初步建立预算控制体系,(20,14年01,-20,14年03月,),财务部,14,.0,4,-,14,.06,4,.,完善预算相关制度、流程、报表,财务部,14,.0,6,-,14,.0,7,5,.20,14年上半年预算检讨及调整,各部门,14,.,10,6,.,出台,201,5年预算方案,各部门,14,.,10,-,14,.,12,7,.,组织完成,201,5年预算编制,各部门,14,.0,1,-,14,.12,8,.,编制预算执行分析报告及财务分析报告,财务部,12,六、行动计划（推进表）12项目起止 时间工作任务责任部门/,六、行动计划（推进表）,13,项目,起止