,Page,*,Click to edit Master title style,信永中和集团 普信咨询 汪健豪,版权所有,2015,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,Click to edit Master title style,信永中和集团 普信咨询 汪健豪,版权所有,2015,Click to edit Master title style,Page,*,信永中和集团 普信咨询 汪健豪,版权所有,2015,Click to edit Master title style,Page,*,信永中和集团 普信咨询 汪健豪,版权所有,2015,Click to edit Master title style,信永中和集团 普信咨询 汪健豪,版权所有,2015,Click to edit Master title style,信永中和集团 普信咨询 汪健豪,版权所有,2015,Click to edit Master title style,信永中和集团 普信咨询 汪健豪,版权所有,2015,Click to edit Master title style,信永中和集团 普信咨询 汪健豪,版权所有,2015,Click to edit Master title style,信永中和集团 普信咨询 汪健豪,版权所有,2015,Click to edit Master title style,信永中和集团 普信咨询 汪健豪,版权所有,2015,Click to edit Master title style,商业银行内部控制管理体系整合,Page2,商业银,行,行公司,治,治理的,核,核心内,容,容,商业银,行,行良好,公,公司治,理,理应当,包,包括但,不,不限于,以,以下内,容,容：,（,（一,）,）健全,的,的组织,架,架构；,（,（,二,二）清,晰,晰的职,责,责边界,；,；,（,（三）,科,科学的,发,发展战,略,略、价,值,值准则,与,与良好,的,的社会,责,责任；（四）,有,有效的,风,风险管,理,理与内,部,部控制,；,；（五）,合,合理的,激,激励约,束,束机制,；,；,（,（六）,完,完善的,信,信息披,露,露制度,。,。,-,摘自,商业银,行,行公司,治,治理,第七条,Page3,Page4,内部控,制,制的核,心,心定义,依照,ISO/IEC,导则,73,风险管,理,理,术语,：,内部控,制,制是一,类,类控制,风,风险的,措,措施，,是,是一种,风,风险治,理,理的解,决,决方案,，,，旨在,最,最小化,风,风险。,内,内部控,制,制包括,所,所有相,关,关的政,策,策、手,段,段措施,、,、实践,和,和其他,策,策划好,的,的行动,等,等。,企业内,部,部控制,基,基本规,范,范,：,内部控,制,制是由,企,企业董,事,事会、,监,监事会,、,、经理,层,层和全,体,体员工,实,实施的,、,、旨在,实,实现控,制,制目标,的,的过程,。,。,内部控,制,制的目,标,标是,合,合理保,证,证企业,经,经营管,理,理合法,合,合规、,资,资产安,全,全、财,务,务报告,及,及相关,信,信息真,实,实完整,，,，提高,经,经营效,率,率和效,果,果，促,进,进企业,实,实现发,展,展战略,。,。,内控的,多,多视角,困,困惑：,横,横看成,岭,岭侧成,峰,峰,内控的,多,多视角,困,困惑：,横,横看成,岭,岭侧成,峰,峰,Page5,注：本,课,课题成,果,果由北,京,京普信,管,管理咨,询,询有限,公,公司,2011,年提出,。,。,Page6,内部控,制,制的核,心,心定义,（,（,2,）,银监会,商业银,行,行内部,控,控制指,引,引,：,内部控,制,制是商,业,业银行,董,董事会,、,、监事,会,会、高,级,级管理,层,层和全,体,体员工,参,参与的,，,，通过,制,制定和,实,实施系,统,统化的,制,制度、,流,流程和,方,方法，,实,实现控,制,制目标,的,的动态,过,过程和,机,机制。,商业银,行,行内部,控,控制的,目,目标：,（一）,保,保证国,家,家有关,法,法律法,规,规及规,章,章的贯,彻,彻执行,。,。,（二）,保,保证商,业,业银行,发,发展战,略,略和经,营,营目标,的,的实现,。,。,（三,）,）保,证,证商,业,业银,行,行风,险,险管,理,理的,有,有效,性,性。,（四,）,）保,证,证商,业,业银,行,行业,务,务记,录,录、,会,会计,信,信息,、,、财,务,务信,息,息和,其,其他,管,管理,信,信息,的,的真,实,实、,准,准确,、,、完,整,整和,及,及时,。,。,内控,体,体系,建,建设,、,、评,价,价与,改,改进,Page7,日常,专,专项,监,监测,内控,缺,缺陷,管,管理,风,险,险,识,识,别,别,评,评,估,估,业务,流,流程,梳,梳理,内部,制,制度,管,管理,内控,规范,要,要求,内控,基础,信,信息,内控,设计,评,评价,内控,运营,评,评价,内控,评,评价,报,报告,内控,体,体系,建,建设,和,和运,维,维,内控,体,体系,评,评价,和,和改,进,进,Page8,普信,“,“内,部,部控,制,制四,维,维度,结,结构,模,模型,”,”,摘自由北,京,京普,信,信管,理,理咨,询,询有,限,限公,司,司主,要,要承,担,担的,、,、,2010,年财,政,政部,企业,内,内部,控,控制,评,评价,操,操作,流,流程,与,与方,法,法研,究,究课,题,题,成果,Page8,Page9,内部,控,控制,的,的管,理,理整,合,合,Page9,企业,存,存在,的,的价,值,值在,于,于持,续,续满,足,足顾,客,客、,监,监管,当,当局,、,、投,资,资者,、,、员,工,工、,社,社会,等,等各,相,相关,方,方需,求,求和,要,要求,；,；,有需,求,求,/,要求,就,就有,目,目标,，,，而,目,目标,是,是通,过,过流,程,程实,现,现的,。,。内,部,部控,制,制应,确,确定,以,以流,程,程为,本,本的,原,原则,和,和基,本,本方,法,法。,目标,的,的实,现,现是,由,由确,定,定性,和,和不,确,确定,性,性两,部,部分,构,构成,，,，稳,定,定的,流,流程,形,形成,确,确定,性,性、,而,而风,险,险构,成,成不,确,确定,性,性。,内部,控,控制,是,是以,“,“目,标,标为,导,导向,”,”、,“,“流,程,程为,基,基础,”,”、,“,“风,控,控为,抓,抓手,”,”的,管,管理,整,整合,。,。,Page10,中小,银,银行,内,内控,管,管理,的,的困,境,境与,挑,挑战,Page10,近十,年,年以,来,来，,无,无论,从,从国,际,际趋,势,势还,是,是国,内,内监,管,管实,务,务看,，,，外,部,部监,管,管对,银,银行,内,内部,公,公司,治,治理,与,与管,理,理的,要,要求,日,日趋,严,严格,与,与精,细,细化,，,，已,逐,逐步,形,形成,了,了对,包,包括,“,“公,司,司治,理,理、,内,内控,建,建设,、,、合,规,规管,理,理、,操,操作,风,风险,管,管理,、,、案,防,防管,理,理、,反,反洗,钱,钱管,理,理等,”,”与,商,商业,银,银行,内,内控,相,相关,的,的管,理,理职,能,能（,以,以下,统,统称,为,为“,内,内控,相,相关,职,职能,”,”，,但不,包,包含,信,信用,风,风险,、,、市,场,场风,险,险、,流,流动,性,性风,险,险等,风,风险,管,管理,职,职能,）的,“,“体,系,系化,、,、标,准,准化,、,、职,能,能化,、,、系,统,统化,”,”的,管,管理,要,要求,；,；,中小,商,商业,银,银行,的,的总,部,部机,构,构设,置,置有,限,限，,通,通常,将,将其,内,内控,相,相关,职,职能,集,集中,在,在“,合,合规,与,与风,险,险管,理,理部,”,”等,一,一、,二,二个,管,管理,职,职能,部,部门,；,；,内控,相,相关,管,管理,职,职能,之,之间,既,既无,不,不兼,容,容性,要,要求,、,、更,在,在一,定,定程,度,度上,具,具有,重,重叠,性,性，,急,急需,在,在中,小,小商,业,业银,行,行实,现,现内,控,控相,关,关职,能,能的,管,管理,整,整合,。,。,Page11,合规是指,使,使商,业,业银,行,行的,经,经营,活,活动,与,与法,律,律、,规,规则,和,和准,则,则相,一,一致,。,。,合规,风,风险是指,商,商业,银,银行,因,因没,有,有遵,循,循法,律,律、,规,规则,和,和准,则,则可,能,能遭,受,受法,律,律制,裁,裁、,监,监管,处,处罚,、,、重,大,大财,务,务损,失,失和,声,声誉,损,损失,的,的风,险,险。,注,2,：合规,风,风险是产,生,生银,行,行其,他,他风,险,险的,一,一个,重,重要,诱,诱因,，,，特,别,别是,导,导致,银,银行,操,操作,风,风险,产,产生,的,的主,要,要和,直,直接,的,的诱,因,因之,一,一。,合规,与,与合,规,规风,险,险,合规,管,管理,是,是商,业,业银,行,行一,项,项核,心,心的,风,风险,管,管理,活,活动,。,。商,业,业银,行,行应,综,综合,考,考虑,合,合规,风,风险,与,与信,用,用风,险,险、,市,市场,风,风险,、,、操,作,作风,险,险和,其,其他,风,风险,的,的关,联,联性,，,，确,保,保各,项,项风,险,险管,理,理政,策,策和,程,程序,的,的一,致,致性,。,。,合规,管,管理,的,的基,础,础是,制,制度,、,、流,程,程与,系,系统,建,建设,，,，,对内,体,体现,即,即是,制,制度,执,执行,力,力，,合规,风,风险,管,管理,巴塞,尔,尔委,员,员会,对,对合,规,规管,理,理提,出,出的,要,要求,-,合规,与,与银,行,行合,规,规管,理,理部,门,门,1,、合,规,规管,理,理部,门,门与,管,管理,职,职能,的,的建,立,立；,2,、合,规,规风,险,险管,理,理有,效,效性,：,：,管委,会,会对,合,合规,风,风险,状,状况,的,的评,估,估及,相,相应,管,管理,计,计划,的,的制,定,定,合规,管,管理,部,部门,对,对合,规,规风,险,险的,及,及时,报,报告,内审,部,部门,对,对合,规,规管,理,理部,门,门适,当,当性,和,和有,效,效性,的,的审,计,计,银监,会,会对,合,合规,管,管理,提,提出,的,的要,求,求,-,商业,银,银行,合,合规,风,风险,管,管理,指,指引,等规,范,范要,求,求,明确,提,提出,了,了合,规,规管,理,理要,素,素：,（一,）,）合,规,规政,策,策；,（二,）,）合,规,规管,理,理部,门,门的,组,组织,结,结构,和,和资,源,源；,（三,）,）合,规,规风,险,险管,理,理计,划,划；,（四,）,）合,规,规风,险,险识,别,别和,管,管理,流,流程,；,；,（五,）,）合,规,规培,训,训与,教,教育,制,制度,。,。,合规,风,风险,管,管理,Page13,合规,风,风险,管,管理,的,的核,心,心技,术,术,“规,”,”是,外,外部,、,、内,部,部的,监,监管,当,当局,和,和管,理,理机,构,构针,对,对各,类,类已,识,识别,的,的风,险,险，,通,通过,立,立法,/,立规,的,的方,式,式，,以,以减,小,小相,关,关风,险,险发,生,生的,可,可能,性,性与,危,危害,为,为途,径,径、,直,直至,最,最终,降,降低,风,风险,的,的管,控,控政,策,策与,措,措施,的,的体,现,现。,合规,风,风险,管,管理,的,的核,心,心：,减少,/,降低,损,