,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,管理学院金融与贸易系,单击此处编辑母版标题样式,哈尔滨工业大学,Money&Banking,主讲人：赵泽斌,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,*,管理学院金融与贸易系,哈尔滨工业大学,第六章 商业银行,管理学院金融与贸易系,哈尔滨工业大学,本章主要内容,商业银行的产生与发展,商业银行概念、特征和分类,商业银行的资产与负债,商业银行的中间业务,商业银行的经营原则与管理,管理学院金融与贸易系,哈尔滨工业大学,早期银行业,起源于古代的银钱业和货币兑换业,货币兑换商（,money dealer,）,银钱业（,banking,）,铸币及金属条块货币的鉴定和兑换,代理货币保管,异地银钱汇兑,一、现代银行的产生,第一节 商业银行的产生与发展,有关早期银钱业的记载,管理学院金融与贸易系,哈尔滨工业大学,现代银行的产生,接受商人存款、办理转账结算，发放贷款,主要以政府为对象,第一节 商业银行的产生与发展,管理学院金融与贸易系,哈尔滨工业大学,现代银行制度的建立,英国的银行家起源于为顾客保管金银的金匠,现代银行的标志,第一节 商业银行的产生与发展,管理学院金融与贸易系,哈尔滨工业大学,中国现代银行制度的建立,第一节 商业银行的产生与发展,标志着中国现代银行业的产生,管理学院金融与贸易系,哈尔滨工业大学,第一节 商业银行的产生与发展,中国银行业,建国前,官僚资本：,“,四行二局一库,”,金融体系,民族资本：,“,小四行,”,(,中国通商银行、四明银行、中国实业银行和中国国货银行,),“,南三行,”,(,浙江兴业、浙江实业和上海商业储蓄银行,),北四行,”,(,盐业银行、金城银行、中南银行及大陆银行,),新中国银行业的发展,管理学院金融与贸易系,哈尔滨工业大学,第一节 商业银行的产生与发展,发展趋势,全球化,商品交易需求,自身融资需求,电子化,支付手段电子化（服务方式、银行之间）,全能化,期限多样,业务混合,集中化,规模经济效应,80,年代放松管制，,90,年代开始并购浪潮,管理学院金融与贸易系,哈尔滨工业大学,第二节 商业银行概念、特征和分类,概念,早期,专门提供短期商业资金融通的银行,现代,以盈利为目的，以经营存放款和办理转帐结算为主要业务，具有信用创造功能的金融企业,特征,能够接受以签发支票作为主要支付手段的活期存款，办理转帐结算业务,提供广泛的金融服务,可以办理多种信用业务,可以办理多种中间业务,管理学院金融与贸易系,哈尔滨工业大学,11,商业银行的性质,第二节 商业银行概念、特征和分类,管理学院金融与贸易系,哈尔滨工业大学,12,商业银行的职能,第二节 商业银行概念、特征和分类,管理学院金融与贸易系,哈尔滨工业大学,第二节 商业银行概念、特征和分类,商业银行的分类,按自有资本组成形式,独资银行,合伙银行,股份制银行,按经营业务范围,职能分工型,法律限制金融机构必须分门别类，各有专司,全能型,综合性,管理学院金融与贸易系,哈尔滨工业大学,第二节 商业银行概念、特征和分类,按商业银行外部组织形式,总分行制,银行在大城市设立总行，在本市及国内外各地普遍设立分支行并形成庞大银行网络的制度,管理处制,总部负责管理下属分支机构的业务活动，自身并不经营具体的银行对外业务,总行制,总行除了负有管理和控制职责外，自身也经营具体的银行业务,单一银行制,又称单元制，是不设任何分支机构的银行制度,特点是地方性强，经营自主灵活，便于鼓励竞争，也可避免大银行吞并小银行，限制银行垄断,美国银行采用的组织结构之一,控股公司制,由一家控股公司持有一家或多家银行的股份，或者是控股公司下设多个子公司的组织形式,代理银行制,银行间签有代理协议，委托对方银行代办制定业务的制度,管理学院金融与贸易系,哈尔滨工业大学,第三节 商业银行的资产与负债业务,资产业务,运用资金的业务，通过这种业务能表明银行资金的存在形态以及银行所拥有的对外债权，提供了创造银行利润的主要来源,负债业务,商业银行吸收资金的业务，即形成银行资金来源的业务，包括存款负债、其他负债、自有成本,资产,负债,准备金,存款,收款过程中现金,活期存款,同业存款,储蓄存款,证券,定期存款,贷款,借款,其他资产,银行资本,管理学院金融与贸易系,哈尔滨工业大学,第三节 商业银行的资产与负债业务,负债业务,活期存款（支票存款）,是流动性最高的一种负债,支票存款的所有者可以随时要求提取账户中的余额，也可以向第三者开出支票，由第三者凭支票到开户银行要求付款,可以直接起到交易媒介的作用，所以一般被看作货币的组成部分之一,表现形式,不付息的活期存款,商业银行主要通过提供免费服务来吸引存款者,例如银行可以为持有活期存款的企业代发工资、代交水电费等,有息的,可转让提款单存款,(NOW),和超级可转让提款单存款,(SUPER,NOW),于,1972,年由马萨请塞州储蓄银行发行的,目的是为了避开不能对活期存款支付利息的限制,货币市场存款账户,(MMDA),产生于,1982,年的一种创新金融工具,和前两种支票存款不同，商业银行不必为货币市场存款账户保留法定准备金但货币市场存款账户每月可签发的支票数量是有限的,管理学院金融与贸易系,哈尔滨工业大学,第三节 商业银行的资产与负债业务,非交易存款,非交易存款利息较支票存款高，但不可开支票，不能直接充当交易媒介,基本类型,储蓄存款,账户上的资金可以随时存取,小额定期存款,有固定的期限,可提前支取，但要损失一定的利息,流动性较低，利率比储蓄存款高,大额定期存款,产生于,1960,年,可以像债券一样在二级市场上流通，所以是一种流动性很高的金融工具,期限通常为,1,年或者更短，由于金额较大，主要为机构投资者所购买,管理学院金融与贸易系,哈尔滨工业大学,第三节 商业银行的资产与负债业务,借款,商业银行可以向中央银行、其他商业银行或者企业借款，以弥补暂时性的准备金不足或获取额外的利润,按借款对象划分,向中央银行借款,再贷款、再贴现,向其他商业银行及金融机构借款,同业拆借,向企业借款,证券回购协议,银行向企业,“,卖出,”,证券，并承诺在某一日期按原来议定的价格重新买回这些证券从而暂时获得一笔资金的支配权，企业则获得利息收入,回购协议的期限大多为一天，即隔夜回购协议,管理学院金融与贸易系,哈尔滨工业大学,第三节 商业银行的资产与负债业务,银行资本,代表了商业银行股东的所有有权益，或者说银行所有者的净财富,是商业银行所能承担的最大资产损失,构成,股本,包括普通股股本和优先股股本，等于股票发行数量乘以每股面值,资本盈余,又称作资本公积，即股票发行溢价,未分配利润,又称留存收益，是商业银行税后利润中未分配给股东的部分,补偿性准备金,是银行为支付意外损失而从收益中预先提留的资金,包括资本准备金和贷款、证券损失准备金,从属债务,当商业银行破产清算时，偿还顺序较为靠后的债务,清偿排在担保债务、存款和其他一般性债务之后，所以具有一定的资本属性,各国的银行监管当局一般都认可将某些从属债务算作银行资本,资本准备金,用于应付优先股的赎回和股份损失等股票资本的减少,贷款、证券损失准备金,用于应付贷款呆账损失、证券本金拒付或价格下跌所造成的损失,商业银行避税的重要手段,为鼓励商业银行的审慎经营，许多国家银行监管者允许银行从税前收益中提取补偿性准备金,与银行资产方的准备金完全不同,管理学院金融与贸易系,哈尔滨工业大学,第三节 商业银行的资产与负债业务,资产业务,准备金,定义,商业银行为应付日常的提款要求而保留的流动性最高的资产,构成,由银行的库存现金和商业银行在中央银行的存款两部分组成,是收益最低的资产,法定存款准备金率,要求银行保持的最低的准备金率,(,准备金与存款的比率,),一般流动性越高的存款，法定准备金率也越高,超额准备金,超过法定准备金的那部分准备金,可以用来应付提款、发放贷款，或者购买证券,管理学院金融与贸易系,哈尔滨工业大学,第三节 商业银行的资产与负债业务,收款过程中的现金,在支票清算过程中，已记入商业银行的负债，但实际上商业银行还未收到的那部分资金,例如，当存款人将一张由,A,银行开出的支票存入,B,银行过程中，,B,银行资产科目的变化,在其他银行的存款,(,同业存款,),小银行在代理行,(,大银行,),存款,大银行在其他国家银行存款,管理学院金融与贸易系,哈尔滨工业大学,第三节 商业银行的资产与负债业务,证券投资,银行重要的收入来源之一,证券投资的对象及限制,主要是各种债券，包括政府债券、政府机构债券、地方政府债券、公司债券、金融债券等,业务开展必要性,灵活运用闲置资金，获取投资收益,证券投资的收益包括证券的,利息和资本利得,两个方面,加强流动性,由于有价证券大多有发行在二级市场，当银行面临现金不足时，可随时将证券出售,特别是短期政府债券，安全性和流动性都非常高，它通常被当作商业银行的：一级储备,降低风险,通过选择多样化的,证券组合,，商业银行可以有效地分散风险,管理学院金融与贸易系,哈尔滨工业大学,第三节 商业银行的资产与负债业务,贷款,贷款是流动性比较低的一种银行资产,构成了商业银行最主要的收入来源,(,约占美国商业银行收入的,74,),贷款可以从多个角度加以划分,按照贷款的用途，分为流动资金贷款和固定资金贷款,按照贷款的期限，分为短期贷款（,1,年以内，含,1,年）、中期贷款,(1,至,5,年,),和长期贷款,(5,年以上,),按照贷款的保障形式，分为信用贷款、担保贷款,(,含保证贷款、抵押贷款和质押贷款,),和票据贴现贷款,根据内在风险程度，分为正常、关注、次级、可疑、损失五类,美国较为流行的贷款分类方法,分为工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、同业贷款和其他贷款,管理学院金融与贸易系,哈尔滨工业大学,第三节 商业银行的资产与负债业务,其他资产,其他资产包括商业银行拥有的实物资产,(,如建筑、设备,),等,金融租赁,与经营性租赁的区别,经营性租赁,是由出租公司向承租人提供设备，并负责设备的维修、保养和人员培训，一般期限较短，在租赁期内支付的租金总额小于所租资产的原始成本，而且可视情况随时终止合同,融资性租赁,是由租赁公司按承租方要求出资购买设备，在较长的契约规定时期内，承租人按规定支付一定的租金，在租赁期内支付的租金总额大于所租资产的原始成本，而且不可随便终止合同。合同期满，承租人须将所租资产交还出租人，或者，根据合同，买下或继续承租该设备,与银行贷款的区别,融资性租赁和银行贷款的区别,融资形式不同,银行贷款是一种纯粹的资金运动形式，二者之间是借贷关系,融资租赁是以融物而达到融资目的的信用形式，实际上就是出租人为承租人提供资金信贷的等价物，资金运动与实物运动同步进行，紧密相连,合同标的不同,银行贷款中的贷款合同的标的是资金,融资租赁中的租赁合同的标的是技术设备,业务交往中涉及的关系不同,银行贷款中涉及到贷款人和借款人双方，他们之间只存在借贷关系,融资租赁信用中涉及到的是承租人、出租人和供货厂商三方，既有租赁关系，又有买卖关系,会计处理不同,银行贷款提供的贷款是企业对银行的负债，计入资产负债表的负债项目。贷款额增加，企业的负债比率也随之变化,融资租赁信用不是企业负债，不计入资产负债表的负债项目。因此，也不改变企业的负债比率，不影响企业的贷款限额。通过租赁融资，既不影响银行对企业的贷款限制，又获得了所需的设备,管理学院金融与贸易系,哈尔滨工业大学,第四节 商业银行的中间业务与表外业务,概念,中间业务,银行不运用自己的资金，而只代理客户承办收付货其他委托事项，并收取手续费的业务,表外业务,广义,泛指所有能够给银行带来收入而又不在资产负债表中直接反映的业务,狭义,仅涉及承诺和或有债权的活动，即银行对客户作出某种承诺或使客户获得对银行的或有债权，当约定的或有事件发生时，银行承当提供货款或支付款项的活动,管理学院金融与贸易系,哈尔滨工业大学,第四节 商业银行的中间业务与表外业务,区别,相同点,手续费,不直接